Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие существуют налоговые льготы для семей с детьми?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Поддержка семьям с детьми в 2023 году будет оказываться из средств регионального бюджета. Условия получения льгот могут различаться в зависимости от региона. Предоставляется выплата на покупку школьной формы, канцелярских товаров.
- бесплатная выдача лекарств, приобретаемых по рецептам врачей, для детей в возрасте до 6 лет;
- бесплатный проезд на внутригородском транспорте (троллейбус и автобус городских линий (кроме такси), а также в автобусах пригородных и внутрирайонных линий для учащихся общеобразовательных школ;
- приём детей в дошкольные учреждения в первую очередь;
- один день в месяц для бесплатного посещения музеев, парков культуры и отдыха, а также выставок;
- поступление без экзаменов в кадетские классы и группы на территории Республики Дагестан по результатам собеседования и медицинского обследования;
- первоочередное получение садово-огородных участков;
- получение безвозмездной субсидии для компенсации части расходов по уплате процентов ипотечного кредита;
- бесплатное посещение спортивных и спортивно-технических сооружений государственных физкультурно-спортивных организаций Республики Дагестан;
Пособия детям до 1.5 лет
Ежемесячное пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет:
| Размер |
|
| Необходимые документы | По месту работы основной пакет документов:
В органы соцзащиты:
В особых случаях:
При регистрации рождения компетентным органом иностранного государства:
|
| Срок получения | Решение о назначении и получении выплат принимается в течение 10 дней. |
| Кто получает | Мать, отец или опекун, фактически осуществляющий уход за ребенком. |
| Куда обращаться | Районные отделения соцзащиты. |
Какие льготы положены многодетным семьям в Башкортостане в 2021 году
- Освобождение от платы за детский сад.
- Бесплатное посещение кружков и секций.
- Бесплатная годичная парковка для родителей.
- Бесплатное посещение бань.
- 50% скидка на проезд в общественном транспорте для детей-школьников или студентов-очников.
- Льготный билет в Большой театр.
- Доплаты для матерей, родивших больше 10 детей.
- Бесплатные обеды для студентов или частичная компенсация их стоимости.
- Право на получение садового участка.
- Бесплатные лекарства для детей возрастом до 18 лет.
- Освобождение родителей от налогового сбора, взымаемого за транспортное средство.
Кто имеет право на единое (универсальное) пособие?
- беременные женщины. При этом срок беременности должен составлять шесть и более недель, а встать на учет в медицинской организации женщина должна в ранние сроки беременности (до двенадцати недель);
- родители, усыновители, опекуны детей в возрасте до 17 лет. Если в семье несколько детей до 17 лет, пособие назначается на каждого ребенка.
При соблюдении следующих условий:
- наличие гражданства РФ;
- постоянное проживание на территории РФ;
- удовлетворение имущественным требованиям (см . далее);
- наличие постоянного дохода (исключения из правила см. далее);
Пособие выплачивается только одному из родителей (усыновителей), законному представителю ребёнка.
Отметим, что малоимущие граждане, которые осуществляют уход за ребенком до полутора лет и не подлежат обязательному социальному страхованию (в частности, матери или отцы, учащиеся по очной форме в профессиональных образовательных организациях) с 01.01.2023 получили право на два пособия:
- ежемесячное пособие по уходу за ребенком до полутора лет;
- единое (универсальное) пособие.
Однако получить можно только одно из названных пособий. Выбор нужно сделать самостоятельно. Данное правило распространяется на случаи, когда ребенок родился до 01.01.2023. Соответственно, если ребенок родился 01.01.2023 и позднее, в отношении него назначается единое (универсальное) пособие.
Досрочный выход на пенсию
Согласно Статье 28 Федерального закона N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (08.12.2020) , трудовая пенсия по старости назначается досрочно:
- женщинам, родившим пять и более детей и воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 15 лет;
- одному из родителей инвалидов с детства, воспитавшему их до достижения ими возраста 8 лет: мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж соответственно не менее 20 и 15 лет;
- опекунам инвалидов с детства или лицам, являвшимся опекунами инвалидов с детства, воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет. Трудовая пенсия по старости назначается с уменьшением возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) на один год за каждые один год и шесть месяцев опеки, но не более чем на пять лет в общей сложности, если они имеют страховой стаж не менее 20 и 15 лет соответственно мужчины и женщины;
- женщинам, родившим двух и более детей, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 20 лет и проработали не менее 12 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 17 календарных лет в приравненных к ним местностях.
Трое детей — это многодетная семья или нет
Исходя из таких показателей, регион определяет свои правила, соблюдая которые семьи получают статус многодетной. Но также следует отметить, что каждый регион оценивает количество бюджетных средств, после чего местное управление решает, как можно помочь материально разным семьям, и кто имеет право на финансовую поддержку. Большинство регионов помогают семьям, имеющим более двух ребятишек.
Стоит заметить, что в данном случае рассматривается вариант семьи, имеющей троих детей. Во всех других случаях такие правила действует до момента, пока в семье останется двое несовершеннолетних ребенка. Так, если в семье четверо или пятеро детей, семья считается многодетной, пока третий ребенок не достиг совершеннолетия, а по достижению им возраста 18 лет, семья теряет свой статус многодетной.
Выплата в размере один миллион рублей матерям героиням
15.08.22 года был подписан указ, согласно которого была установлена новая социальная выплата в размере одного миллиона рублей. Предназначаться она будет тем матерям, которым было присвоено звание «Мать-героиня». Такое звание могут получить те матери, которые родили десять и больше детей.
Звание «Мать-героиня» — государственная награда, поэтому кроме получения денежного вознаграждения, предположительно такие женщины смогут пользоваться и самыми различными льготами на региональном уровне.
Сам знак особого отличия, который будут выдавать, будет иметь форму пятилучевой звезды, изготовленной из золота и украшенной бриллиантом и эмалью. Лучи такой звезды будут в виде штралов из золота и родия.
Согласно статьи 10 Закона Республики Дагестан от 3 февраля 2009 г. N 5 «О государственной семейной политике, социальной поддержке, защите прав и законных интересов семьи, материнства, отцовства и детства в Республике Дагестан» многодетным семьям предоставляются следующие меры социальной поддержки:
- стимулирование создания и предоставление рабочих мест нуждающимся в социальной защите многодетным и одиноким родителям;
- снижение за счет средств республиканского бюджета процентной ставки кредитных организаций по кредитам, предназначенным на индивидуальное жилищное строительство и приобретение квартир в строящихся многоквартирных жилых домах, в порядке, установленном республиканской целевой программой.
Социальная поддержка детей из многодетных и малоимущих семей осуществляется путем:
- предоставления льготных физкультурно-спортивных услуг в соответствии с республиканским законодательством;
- предоставления преимущества при поступлении в кадетские классы и группы;
- обеспечения в первоочередном порядке организации отдыха и оздоровления.
Земельный участок в собственность
В большинстве регионов многодетные семьи могут бесплатно получить земельный участок. Эту землю можно использовать по своему усмотрению (в рамках допустимых для этого типа земель), например, построить дом и устроить хозяйство.
Как получить: для начала нужно изучить условия получения участка для своего региона. Эти условия устанавливают органы местной власти. Это право предоставлено им п. 6 ст. 39.5 Земельного кодекса. У местных же властей необходимо узнать список документов, которые требуется подавать. Собрав документы, подавайте их вместе с заявлением – в тот орган, который определен местной администрацией. Срок принятия решения зависит от региона. Если решение положительное, участок можно оформлять в собственность.
Какие семьи считаются многодетными
Чтобы выяснить, какие налоговые льготы положены родителям с детьми, необходимо разобраться, какая семья в России считается многодетной. Этот вопрос переложен законодательством на регионы. Поэтому статус многодетной в разных местах Российской Федерации семье с тремя детьми может быть присвоен, а может и нет. Дело в том, что в ряде регионов многодетными считаются только родители, родившие или усыновившие пятого ребенка.
То же самое касается и налоговых льгот. Законом предусмотрен только общий перечень налоговых льгот для родителей с тремя и более детьми. К ним относится транспортный налог, налог на имущество и на земельный участок. То, в каких случаях и в каком размере будет предоставлена налоговая льгота, решает уже муниципалитет на местах. Единственный налог, на который действует льгота для многодетных на территории всей страны — это НДФЛ.
В большинстве случаев многодетной считают семью, в которой есть трое и более детей в возрасте до 18 лет. Это относится не только к биологическим родителям, но также к усыновителям и опекунам. В ряде случаев налоговые льготы продлевают, если ребенок в возрасте до 24 лет учится на очном отделении высшего учебного заведения.
Досрочный выход на пенсию
Согласно Статье 28 Федерального закона N 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» (08.12.2020) , трудовая пенсия по старости назначается досрочно:
- женщинам, родившим пять и более детей и воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 15 лет;
- одному из родителей инвалидов с детства, воспитавшему их до достижения ими возраста 8 лет: мужчинам по достижении возраста 55 лет, женщинам по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж соответственно не менее 20 и 15 лет;
- опекунам инвалидов с детства или лицам, являвшимся опекунами инвалидов с детства, воспитавшим их до достижения ими возраста 8 лет. Трудовая пенсия по старости назначается с уменьшением возраста (60 лет для мужчин и 55 лет для женщин) на один год за каждые один год и шесть месяцев опеки, но не более чем на пять лет в общей сложности, если они имеют страховой стаж не менее 20 и 15 лет соответственно мужчины и женщины;
- женщинам, родившим двух и более детей, по достижении возраста 50 лет, если они имеют страховой стаж не менее 20 лет и проработали не менее 12 календарных лет в районах Крайнего Севера либо не менее 17 календарных лет в приравненных к ним местностях.
Какие льготы положены многодетным семьям в Дагестане в 2020 году
В Дагестане многодетные семьи получают следующие виды поддержки:
- Скидки на оплату жилищно – коммунальных услуг в размере 30%. Скидка дается на такие услуги, как электричество, водоснабжение, отопление, газоснабжение. Также при необходимости можно получить скидку на топливо.
- Лекарства по рецепту врачей бесплатно для детей в возрасте до 6 лет.
- Бесплатные обеды для детей, обучающихся в школе.
- Проезд как в городском, так и пригородном общественном транспорте.
- Посещение раз в месяц выставок, театров, музеев, расположенных в регионе. Эту возможность имеют дети и их родители.
- Выдача бесплатной спортивной и школьной формы.
- Прием в школу и детский сад вне очереди.
- При зачислении в кадетские классы дается преимущество.
- Льготы на получение спортивных услуг.
- Предоставление путевок на санаторно — курортное лечение.
- Выдача бесплатного земельного участка для сельскохозяйственных нужд.
- Льготы по земельному налогу.
- Получение ссуд без процентов и кредитов по сниженной ставке на приобретение строительных материалов.
Необходимо обратить внимание на то, что в Дагестане демографическое положение на высшем уровне, поэтому дополнительная стимуляция не осуществляется.
На каждую тысячу жителей республики приходится около 19 при среднероссийских показателях 13 детей. За счет этого ЕДВ в регионе не начисляется.
Однако, многодетные семьи могут получить единовременную выплату при рождении пятого ребенка. Также эту выплату дают при рождении одновременно двоих или троих детей.
Установлены следующие размеры выплат:
| За рождение двойни | 20 000 рублей |
| За рождение тройни | 100 000 рублей |
| На 5,6 и более детей | 10 000 рублей |
| За 10 и 11 ребенка | 300 000 рублей |
Также выплата в размере 100 тысяч рублей полагается многодетной семье после получения родителями ордена «Родительская слава», который является почетным.
- бесплатная выдача лекарств, приобретаемых по рецептам врачей, для детей в возрасте до 6 лет;
- бесплатный проезд на внутригородском транспорте (троллейбус и автобус городских линий (кроме такси), а также в автобусах пригородных и внутрирайонных линий для учащихся общеобразовательных школ;
- приём детей в дошкольные учреждения в первую очередь;
- один день в месяц для бесплатного посещения музеев, парков культуры и отдыха, а также выставок;
- поступление без экзаменов в кадетские классы и группы на территории Республики Дагестан по результатам собеседования и медицинского обследования;
- первоочередное получение садово-огородных участков;
- получение безвозмездной субсидии для компенсации части расходов по уплате процентов ипотечного кредита;
- бесплатное посещение спортивных и спортивно-технических сооружений государственных физкультурно-спортивных организаций Республики Дагестан;
- социальная пенсия ребёнку-инвалиду;
- компенсационные выплаты родителю (усыновителю), опекуну (попечителю) осуществляющим уход за ребёнком-инвалидом в возрасте до 18 лет, на период ухода за ребёнком-инвалидом;
- скидка не ниже 50% на оплату жилого помещения (в домах государственного или муниципального жилищного фонда) и оплату коммунальных услуг (независимо от принадлежности жилищного фонда);
- инвалидам и семьям, имеющим детей-инвалидов, проживающих в жилых домах, не имеющих центрального отопления, положена ежегодная компенсация расходов по оплате топлива и его доставке;
- ежемесячная денежная выплата и «социальный пакет», включающий в себя:
- дополнительную бесплатную медицинскую помощь, в т.ч. обеспечение необходимыми лекарственными средствами по рецептам врача;
- предоставление при наличии медицинских показаний путевки на санаторно-курортное лечение;
- бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте, а также на междугороднем транспорте: к месту санаторно-курортного лечения и обратно по путевкам, выданным Фондом социального страхования и Министерством здравоохранения и социального развития субъекта РФ; к месту лечения при наличии медицинских показаний по направлению Министерства здравоохранения и социального развития субъекта РФ.
- Федеральный материнский капитал при рождении (усыновлении) первого и второго ребёнка;
- пособие по беременности и родам;
- единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских организациях в ранние сроки беременности;
- единовременное пособие при рождении ребёнка;
- ежемесячное пособие по уходу за ребёнком;
- ежемесячная выплата на первого и (или) второго ребёнка до 3-х лет — при размере среднедушевого дохода семьи ниже двукратного размера прожиточного минимума трудоспособного населения в Дагестане за 2 квартал предыдущего года (21 434 ₽
(2 квартал 2021 года)). Выплачивается в размере прожиточного минимума на ребёнка, установленного в Дагестане за 2 квартал предыдущего года —
10 757 ₽
(2 квартал 2021 года); - ежемесячная выплата на ребёнка с 3 до 7 лет — при размере среднедушевого дохода семьи ниже прожиточного минимума в Дагестане на дату обращения (10 628 ₽
(2021 год)). Выплачивается в размере 50% от прожиточного минимума на ребёнка, установленного в Дагестане на дату обращения —
5 378, 50 ₽
(2021 год), либо в размере 75% или 100% (подробности по ссылке выше); - единовременное пособие при передаче ребёнка на воспитание в семью;
- единовременное пособие беременной жене военнослужащего, проходящего военную службу по призыву;
- ежемесячное пособие на ребёнка военнослужащего, проходящего военную службу по призыву;
- ежемесячное пособие беременным женщинам и женщинам с детьми в возрасте до трех лет, уволенным в связи с ликвидацией организаций;
- ежемесячная денежная компенсация гражданам, признанным инвалидом вследствие поствакцинального осложнения;
- пособие по временной нетрудоспособности в случае ухода за больным ребёнком в возрасте до 18 лет при его болезни, связанной с поствакцинальным осложнением, за весь период лечения в амбулаторных условиях или совместного пребывания с ребёнком в медицинской организации при оказании ему медицинской помощи в стационарных условиях;
- ежемесячное пособие детям военнослужащих и сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации, учреждений и органов уголовно-исполнительной системы, Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, лиц, проходивших службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и имевших специальные звания полиции, проходивших службу в федеральных органах налоговой полиции, погибших (умерших, объявленных умершими, признанных безвестно отсутствующими) при исполнении обязанностей военной службы (служебных обязанностей), и детям лиц, умерших вследствие военной травмы после увольнения с военной службы (службы в войсках, органах и учреждениях) по контракту;
- бесплатный проезд в городском и пригородном сообщении без предоставления отдельных мест для сидения детям в возрасте не старше 7 лет;
- бесплатный проезд в междугородном сообщении одного ребенка без предоставления отдельного места для сидения детям в возрасте не старше 5 лет;