Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть налоговый вычет при покупке квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговый вычет при ипотеке условно делится на две части — человек может вернуть до 260 000 рублей от стоимости недвижимости и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке. Итого 650 000 рублей. Почему именно столько?

В каких случаях можно получить имущественный вычет при ипотеке

Имущественный вычет — налоговый вычет при покупке недвижимости — можно получить, если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату (платите подоходный налог 13%). Вычет при ипотеке можно получить в следующих случаях:

• Строительство или покупка жилья: квартиры, частного дома, комнаты или доли
• Покупка земельного участка с жилым домом или под строительство дома
• Расходы по выплате процентов по ипотечному кредиту
• Расходы на отделку и ремонт жилья — в случае с новостройкой (если приобреталась у застройщика без отделки)

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Рассчитать размер компенсации

Надо понимать, что вычет снижает базу, облагаемую налогом. То есть, возможно получить не всю сумму вычета, а только 13% от этой суммы, или то, что выплачено в качестве налогов. Возврат может касаться всей суммы выплачиваемых процентов, но не выше трех миллионов рублей, так как данной суммой вычет ограничивается.

Налог, подлежащий возврату, может доходить до 13% от выплаченных процентов. Например, если гражданин заплатил банку 100 рублей, он сможет вернуть только 13 рублей.

Человек не может рассчитывать на сумму, превышающую оплату налогов. К примеру, если за 2018 год было выплачено 100 рублей по кредиту в качестве процентов, то в следующем году за данный налоговый период можно получить возврат только в размере 13 рублей.

Основная выплата предоставляется всем покупателям объектов недвижимости, независимо от того, как именно происходила сделка – по ипотечному кредиту или обычной покупкой (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Это налоговый вычет, он имеет несколько особенностей:

• его размер – 13 % от суммы сделки, при этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн рублей. Даже если на квартиру вы потратили, например, 2 400 000 рублей, размер возврата будет рассчитан по установленной НК РФ стоимости (2 000 0000 х 0,13 = 260 000 рублей). Таким образом, максимально возможная сумма выплаты не может превысить 260 тысяч рублей;
• право на данный налоговый вычет возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости (когда оформлен договор долевого участия) или свидетельства о регистрации права собственности (когда оформлен договор купли-продажи);
• для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Единовременная выплата по ипотечному жилищному кредиту предоставляется на таких же условиях. Если при приобретении жилья вы взяли ипотеку, с юридической точки зрения эти деньги относятся к вашим расходам, а значит, указываются при подаче документов на возврат потраченных средств.

Основная выплата предоставляется всем покупателям объектов недвижимости, независимо от того, как именно происходила сделка – по ипотечному кредиту или обычной покупкой (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ). Это налоговый вычет, он имеет несколько особенностей:

• его размер – 13 % от суммы сделки, при этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн рублей. Даже если на квартиру вы потратили, например, 2 400 000 рублей, размер возврата будет рассчитан по установленной НК РФ стоимости (2 000 0000 х 0,13 = 260 000 рублей). Таким образом, максимально возможная сумма выплаты не может превысить 260 тысяч рублей;
• право на данный налоговый вычет возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости (когда оформлен договор долевого участия) или свидетельства о регистрации права собственности (когда оформлен договор купли-продажи);
• для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Единовременная выплата по ипотечному жилищному кредиту предоставляется на таких же условиях. Если при приобретении жилья вы взяли ипотеку, с юридической точки зрения эти деньги относятся к вашим расходам, а значит, указываются при подаче документов на возврат потраченных средств.

Какие документы необходимы для возврата денежных средств?

В налоговую службу предоставляются следующие документы.

Для основного вычета:

1. Налоговая декларация 3-НДФЛ (оригинал).
2. Заверенные копии первых страниц паспорта.
3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал).
4. Заявление на получение вычета.
5. Заверенная копия договора-основания приобретения жилья (купля-продажа или долевое участие).
6. Заверенные копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты объекта недвижимости.
7. Заверенная копия акта приема-передачи квартиры (если имеется).

Для вычета по процентам:

1. Заверенная копия кредитного договора.
2. Справка об удержанных процентах за отчетный период. Ее можно получить в отделении банка, который выдал ипотеку или целевой кредит.

Какие вычеты можно получить по ипотеке?

Ипотечная сделка подразумевает под собою долгосрочную выплату. Заёмщику нужно планировать свой бюджет, откладывать сумму, достаточную для погашения обязательства. Важный нюанс, с которым сталкиваются плательщики, является возврат денег по кредиту от государства.

Такая возможность действительно является очень важной для многих клиентов банков, т.к. выплата ипотечной задолженности – это очень длительный и дорогостоящий процесс. Если есть возможность вернуть хотя бы часть затраченных средств, ею нужно обязательно воспользоваться, тем более что вы можете получить частичный возврат не только по основной стоимости жилья, но также и по кредитным расходам.

В 2020 году от правительства можно запросить три типа ипотечных выплат:

Его суть в том, что средства возвращают не только по банковским сделкам, но и после процедуры купли-продажи имущества за счет личных сбережений. Есть ряд нюансов:

• Россиянин сможет получить не более 13% от суммы по операции. Хотя при этом стоит лимит– не более 2 000 000р. В итоге человек может претендовать на 260 000 рублей.
• Направить документы на возмещение можно после получения договора долевого участия или документа о регистрации недвижимости.
• При вычислении уровня возврата берется во внимание личные и заёмные средства, допустим, при использовании кредитных предложений. С юридической стороны вопроса все выплаты для банка приравниваются к личным затратам, так что нормы НК РФ выполняются в полном объеме.

Основную сумму по внесенным ранее процентам можно оформить в конце года, в котором возникла такая возможность. Технически, если жилье приобрели в 2020 году, то рубли выплатят в 2019г.

Получение денег будет возможным, если квартиру или дом люди купили через банк. Величина равна 13% от размера погашенных процентов. Действует ряд особенностей:

• Оформить запрос на деньги можно после получения средств по основному вычету.
• В расчет выплаты по ипотеке берется размер % – 3 000 000р., а значит россиянин сможет возместить не более 390 т.р.
• При вычислении ипотечного возврата налоговые инспектора принимают только операции по уже оплаченным процентам.

Налоговые выплаты за покупку квартиры

• Свидетельство о праве собственности заявителя на данный жилой дом или долю в нем;
• Документ о праве собственности заявителя на квартиру, комнату или долю в квартире;
• Передаточный акт, который выдается покупателю во время приобретения жилья в строящемся доме;
• Копия документа, подтверждающего личность налогоплательщика (делаются копии всех страниц паспорта);
• Документ, подтверждающий заключение сделки купли-продажи (копия);
• Свидетельство о рождении детей (копия);
• Номер расчетного счета, на который можно перевести компенсацию;
• Документы, подтверждающие расходы на приобретение или ремонт жилья.

• Основные средства, вложенные в приобретение или строительство дома, покупку доли в нем;
• Финансы, потраченные на покупку квартиры, комнаты в коммунальной квартире или доли в ней;
• Средства, внесенные на достройку или ремонт жилья, доли в этом жилье, в квартире или комнате. Ранее мы уже упоминали, что договор на покупку жилья должен содержать информацию о незавершенном строительстве данного недвижимого имущества;
• Финансы, вложенные на погашение процентов по целевым займам. Эти займы могут быть получены от предприятий РФ, финансовых организаций или ИП.

Как получить налоговый вычет при ипотеке

1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Особенности возмещения процентов по ипотечному кредиту

При покупке квартиры/дома в кредит можно получить сразу два налоговых вычета:

1. основной вычет;
2. вычет по ипотечным процентам.

После их применения налоговая база по НДФЛ уменьшается либо становится равной нулю. Сумма, равная размеру излишне уплаченного налога, возвращается по заявлению плательщика на его счет в банке.

Особенности получения вычета на проценты:

• кредит должен быть целевым, то есть на покупку готовой или строящейся квартиры/дома, участка;
• вычет может быть получен только по одному объекту жилья;
• проценты по ипотеке возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года;
• деньги можно получить не только в налоговой, но и по месту работы.

Вычет по процентам можно получить не только при оформлении ипотечного кредита, но и при получении любого целевого кредита на покупку жилья, в том числе, взятом не в банке, а например, на работе. Претендовать на получение денег имеет смысл, например, спустя год пользования кредитом, когда сумма уплаченных процентов уже достигла приличного размера.

Как вычисляется вычет?

Покупка жилья дает право налогоплательщику вернуть уплаченные государству налоги на доходы по ставке 13% (ст. 220 НК РФ). Возвращаются деньги только с сумм на приобретение жилья не дороже 2 млн. руб. Если жилье стоит больше, то на остаток возврат не осуществляется. С учетом ставки 13% максимальный размер возврата равен 260 тыс. руб.

Если жилье покупалось после 01.01.2014 г., то к зачету можно предъявить несколько объектов недвижимости в пределах лимита – 2 млн. руб., а на совершенные ранее этой даты сделки это правило не распространяется и заявить можно было лишь один объект, а неизрасходованная часть лимита вычета просто «сгорала».

Сейчас каждый налогоплательщик может столько лет подряд заявлять в налоговую инспекцию о своем праве на вычет, сколько потребуется, пока не будет исчерпан лимит. Но для ипотечных налогоплательщиков максимальный размер лимита увеличен с 2 до 3 млн. руб., поскольку возвращаются налоги на погашение основной суммы долга и процентов по нему, с той оговоркой, что в этой ситуации вычет будет выплачен только по одному объекту недвижимости, а не по нескольким, как для всех тех, кто просто покупает жилье без ипотеки.

Когда можно оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Срок обращения за вычетом неограничен по времени, Вы можете обратиться за ним спустя несколько лет после покупки жилья. Перед обращением должны быть выполнены обязательные условия:

• произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки);
• оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка.

Если данные требования выполнены, то Вы можете обратиться за получением имущественного вычета по ипотеке в срок:

• Не ранее следующего года после года регистрации объекта или получения передаточного акта, если Вы планируете получать вычет через налоговую службу.
• Сразу же после получения передаточного акта или регистрации объекта, если будете получать через работодателя.

Выплаты от государства при покупке квартиры

Закон гласит, что каждый покупатель квадратных метров имеет право получить государственные выплаты. В некоторых случаях их называют налоговыми вычетами. Давайте разберемся, какие выплаты предоставляются, кто входит в категорию получателей и какие документы необходимо предоставить.

Государство не предоставляет налоговые вычеты, если сделка купли-продажи заключалась между взаимозависимыми лицами. Например, если квартира продается родственникам. К их числу относятся не только супруги, дети и родители, но и полнородные, неполнородные родственники, а также опекуны. Этот пункт касается и договора дарения. Если безвозмездная передача квартиры заключалась между незнакомыми лицами, но на взаимовыгодных условиях, то можно также получить налоговые вычеты. Компенсация не предоставляется, если квартира приобреталась на материнский капитал. Выплаты предоставляются:

Выплаты от государства при покупке квартиры

• налоговый вычет на имущество составляет 13% от 2 миллионов, что равно 260 000 рублей;
• ипотечные проценты можно вернуть в полном объеме, так как они не превышают лимит;
• итого гражданке Н. полагается вернуть 380 000 рублей, если в течение учетного года НДФЛ от ее заработка эквивалентен или превышает данную сумму.

• покупка земельного участка под ИЖС;
• самостоятельное строительство дома на участке (если его не было);
• покупка квартиры, а также дома или комнаты;
• покупка доли в квартире или ином жилом помещении;
• обмен квартиры с доплатой;
• покупка или строительство дома за счет ипотечных средств банка.

Единоразовая выплата при покупке квартиры в ипотеку

Скорость рассмотрения вопроса в налоговой инспекции: 30 дней по сравнению с тремя месяцами при возврате НДФЛ из бюджета», — добавляет Ирина Федулова («Ажур-Аудит»). И как только вы подадите в бухгалтерию на работе уведомление о вычете, с вас перестанут удерживать подоходный налог и со следующей зарплатой вернут уже выплаченный вами НДФЛ. + «Возврат может быть сведен к единовременной выплате», — сообщает Ирина Федулова. И чем ближе к концу года подается уведомление, тем больше будет сумма единовременного возврата удержанного ранее НДФЛ. Минусы: — Если зарплата (менее 1 млн. руб. в год) не позволяет выбрать всю сумму вычета за один год, то остаток можно получить только в следующем году, для чего опять придется подавать документы в налоговую инспекцию и проходить всю процедуру оформления вычета. — НДФЛ может вернуть только один работодатель.

• Если сумма налога с вашей заработной платы меньше суммы всего налогового вычета (в данном случае — 260ти тысяч рулей), то возврат будет продолжаться и в следующем году.
• И тут у вас есть 2 варианта действий:

• Когда вы отнесете все документы в налоговую, вам автоматически предложат возвращать остаток через работодателя. При этом через месяц после подачи документов вы можете написать заявление на получение уведомления, которое вам выдадут еще через месяц. Далее вы приносите его работодателю. При этом работодатель на месте подсчитывает сумму уплаченного налога с начала нового года и прибавляет его к следующей зарплате.

Похожие записи:

• Можно ли забрать автомобиль со штрафстоянки, если не вписан или нет страховки?
• Какого размера должна быть ограда на кладбище