Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор дарения автомобиля – образец, бланк 2023 года». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как мы отметили выше, близкая родня освобождается от налоговых взносов при дарении автомобиля. Но что, если вы дальний родственник или чужой человек? Существует способ не платить НДФЛ, а заключается эта рабочая схема в так называемом «двойном дарении».
Уплата налогов при дарении автомобиля в 2023 году
Для начала хочу отметить, что налогом не облагается только дарственная на машину, заключенная между близкими родственниками. Это следует из части 2 Налогового кодекса Российской Федерации (статья 217 пункт 18):
Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
Таким образом, дарение автомобиля не облагается налогом, если участниками сделки являются:
- муж — жена;
- отец (мать) — сын (дочь);
- усыновитель — усыновленный;
- дедушка (бабушка) — внучка (внук);
- брат (сестра) — сестра (брат) (имеющие хотя бы одного общего родителя).
Особенности дарения не родственнику
В договоре обязательно указывается оценочная стоимость автомобиля. Одаряемому придется подавать декларацию в ИФНС для определения налоговой базы и уплаты налога. Налоговики могут при проверке сведений затребовать подтверждающие документы, в том числе акт оценки. Именно такие сделки лучше заверять нотариально. В договоре нужно указать:
- оценочную стоимость ТС (по оценке дарителя и одаряемого или независимого оценщика);
- кто несет расходы по дарственной (расходы юриста, нотариуса);
- указать, что автомобиль не находится в угоне, не заложен и не продан;
- можно добавить, что в случае смерти одаряемого ТС переходит обратно к дарителю (ст.578 ГК).
Сделки между близкими родственниками
Договор дарения автомобиля чаще всего на практике заключаются между близкими родственниками. В качестве примера можно привести случаи передачи автомобиля в качестве подарка для детей в честь совершеннолетия, подарка между супругами и т. п. Особенностью таких правоотношений является отсутствие базы налогообложения, т.е. при оформлении сделки по безвозмездной передаче автомобиля между близкими родственниками уплата налога с дохода физических лиц не требуется. Главным условием описываемого соглашения является наличие у сторон дееспособного статуса.
При оформлении сделки между близкими родственниками, стороны должны детально ознакомиться с нормами Семейного кодекса, где четко определены степени родства, определяющие его как близкое. В качестве примера близкого родства можно привести отношения между супругами, родителями и детьми (в том числе и усыновленными). Дедушки и бабушки, внуки, сестры и братья, согласно упомянутому нормативному акту, также относятся к близким родственникам.
Налог на подаренный автомобиль
Даритель автомобиля не платит никаких налогов, так как он не получает дохода. Будет ли платить налог получатель подарка, зависит от того, кто подарил машину.
Не облагается налогом только дарение автомобиля близкому родственнику. Если участниками сделки являются родители, дети, бабушки и дедушки, внуки, супруги, братья, сестры, усыновители и усыновленные — то платить ничего не нужно.
Дарение автомобиля между дальними родственниками будет облагаться налогом.
Пример. Теща хочет подарить машину своему зятю. Это родство не считается близким. В таком случае есть только один вариант, как подарить машину и не платить при этом налог. Можно составить два договора дарения, но чтобы каждый был оформлен между близкими родственниками. То есть сначала теща подарит авто своей дочери, а дочь оформит дарственную на супруга.
Если машину вам подарили не близкие родственники, то налог составит 13% от стоимости подарка. При этом в дарственной цена автомобиля может отсутствовать, указывать ее необязательно. В таком случае налог будет рассчитываться исходя из рыночной стоимости машины.
В каких случаях рекомендуется оформлять дарственную на автомобиль?
Дарение часто используется в следующих ситуациях
Часто родители дарят имущество одному из своих детей, чтобы избежать дальнейших споров о наследстве. В этом случае транспортное средство может быть использовано еще при жизни родственника.
Подаренный автомобиль не рассматривается как совместное имущество супругов. Этот вариант часто используется, когда родитель приобретает транспортное средство на свое имя и оформляет договор дарения своему сыну или дочери. В случае развода оно остается нераздельным.
Ситуация с разделом имущества при разводе может быть очень неприятной. Некоторые супруги, чтобы сохранить свою долю, оформляют ее на имя близкого родственника, например, родителя, брата или сестры.
- Наличие просроченных кредитных долгов.
Если долг большой, его можно принудительно взыскать через мирового судью. Право суда на конфискацию имущества для выполнения обязательств. Многие люди передают свои автомобили ближайшим родственникам, чтобы сохранить их в семье.
Особенности договора дарения авто и налоги
Помните, что при оформлении закона о дарении транспортного средства необходимо уплатить налоги. Хотя основная функция этой процедуры считается бесплатной, следует отметить, что налоговое законодательство облагает ее НДС или подоходным налогом. Члены семьи донора — родительские родственники донора — не могут платить эти налоги.
Это также относится к родительским родственникам, относящимся к категории приемных.
Другими словами, если договор дарения автомобиля родственнику-родителю подписан с ребенком, родителем, супругом, братом или сестрой, бабушкой или дедушкой, то родственник-родитель не должен платить налоги, даже если родственник-родитель усыновлен. Все оттенки можно прояснить, обратившись к статье 217 Налогового кодекса РФ.
Ко всем остальным лицам, получающим подарки, применяются правила подоходного налога с физических лиц. Это 13% от стоимости автотранспорта и других подарков. Поэтому, если вы получаете подарок, вы должны включить его в свою налоговую декларацию.
С другой стороны, родственники по материнской линии не обязаны включать транспортное средство в свою налоговую декларацию.
Существуют обстоятельства, приводящие к недействительности сделки по продаже автомобиля в 2022 году.
- Одна из сторон является несовершеннолетней или недееспособной (обе стороны могут обладать этими качествами в результате дарения)
- когда врач больницы, в которой находится одаряемый, или учитель принимает от имени одаряемого в школе; или
- когда в сделке в качестве одной из сторон участвует государственный чиновник (муниципальный орган).
Если обе стороны, осуществляющие дарение, являются юридическими лицами, сделка также не признается; при условии, что только одно юридическое лицо не является банкротом, все в порядке.
Как оформить договор дарения?
Договор оформляется в соответствии со ст. 574 ГК РФ. Бланк дарственной разрешено составить самостоятельно от руки, без привлечения юриста или нотариуса. Можно обратиться, за помощью в нотариат. При самостоятельном составлении договора нужно прописать следующую информацию:
- Стороны соглашения, родственные связи (при наличии), личные сведения.
- Место и дата совершения действия.
- Описание транспортного средства, которое перейдёт в собственность одаряемого после подписания договора.
- Список документации, которая прилагается к автомобилю.
- Способ передачи предмета дара, где и в каком месте это состоится.
Налог и пошлина при дарении автомобиля
Законодательство обязывает всех граждан, которые получают прибыль, уплачивать налог, размер которого составляет 13 процентов. Даже подарки, которые получены безвозмездно, по закону считаются прибылью, которая также подлежит налогообложению. Оплачивать этот налог должен получатель, ведь именно он остается в плюсе.
Что касается дарителя, для него нет никакой выгоды. Соответственно, эта сторона налоги не уплачивает.
Особого внимания заслуживает сделка, в ходе которой автомобиль дарится близкому родственнику. В этом случае получатель полностью освобождается от налога. Согласно закону, близкими родственниками считаются:
- родители;
- дети;
- братья и сестры;
- супруги;
- внуки;
- бабушки и дедушки.
Что такое «дарственная на авто» и зачем она нужна в 2023 году?
«Дарственная на авто» — это документ, который подтверждает передачу автомобиля в дар. Оформление дарственной необходимо для того, чтобы права на машину могли быть официально переданы от одного лица другому. В 2023 году дарственная на авто останется актуальным документом для оформления сделки дарения.
Дарственную на авто могут оформить все граждане, кому нужно подарить или передать автомобиль. Чтобы оформить дарственную на авто, нужно заключить договор о дарении. В договоре необходимо указывать стоимость передаваемой в дар машины, кто является дарителем и кому дарится автомобиль.
Оформление дарственной на авто может производиться у нотариуса или в ГИБДД. При этом необходимо уплатить госпошлину. Также необходимо платить налог на дарение, который может быть освобожден при передаче автомобиля между близкими родственниками.
Для оформления дарственной на авто необходимо быть в курсе правил и требований. Договор о дарении должен быть заверен нотариально или у органов ГИБДД. В нем необходимо указывать не только данные дарителя и получателя авто, но и все дальнейшие условия, по которым передача будет производиться — такие, как наличие залога, обязанности дарителя и получателя и т.д.
Таким образом, дарственная на авто в 2023 году может быть необходима для тех, кто хочет оформить сделку дарения или передать автомобиль другому лицу. Чтобы оформить дарственную правильно и не получить огромный штраф, нужно быть в курсе всех требований и правил.
Оформление в ГИБДД: какие документы нужны
Дарение автомобиля – такое документальное соглашение, при котором одна сторона – даритель, передает свое имущество в собственность другой стороне – получателю дарения. Для оформления Государственной регистрации дарения автомобиля, необходимо представить в Управление ГИБДД оригинал договора дарения.
Правила указывают, что для государственной регистрации договора дарения авто нужно подготовить несколько документов, содержащих сведения о будущих владельцах и автомобиле. Кроме того, даритель должен заверить договор у нотариуса. Для оформления договора дарения автомобиля нужно указать ФИО дарителя и получателя дарения, стоимость авто, его марку и год выпуска, а также дальнейшие условия эксплуатации и режим владения.
Также для государственной регистрации дарения автомобиля можно обратиться к специалистам отдела регистрации транспортных средств, которые произведут проверку документов и авто по различным базам данных. Кто может оформить дарение авто? Дарение автомобиля может быть оформлено как между непосредственными родственниками, так и между иными гражданами.
Госпошлина за государственную регистрацию дарения автомобиля зависит от стоимости авто и может составлять определенную сумму. Необходимо также помнить о налоговых последствиях дарения автомобиля – в некоторых случая форма дарения может привести к дополнительным налоговым платежам. Для более детальной информации рекомендуется проконсультироваться со специалистом по данной тематике.
Перерегистрация транспортного средства
Сначала соберите перечень документов:
- паспорт;
- ПТС;
- бланк бумаги о безвозмездной передаче транспорта;
- полис ОСАГО;
- квитанция, подтверждающая оплату пошлины (реквизиты узнавайте в ГИБДД или на сайте).
Полный процесс оформления, полученного по дарственной ТС, выглядит следующим образом:
- Составляется дарственная.
- Если движимое имущество куплено в период нахождения в браке, следует получить письменное согласие на передачу авто от второго супруга.
- Подготавливается перечень документов, он изложен выше.
- Одаряемый и даритель идут в ГИБДД и подают собранные бумаги, чтобы переоформить машину на нового владельца.
- Оплачивается государственный налог.
- Сотрудники государственной автоинспекции выдают новые документы. После того, как машину зарегистрируют на нового владельца, он получит ПТС и новые номерные знаки.
После заключения договора дарения транспортного средства получатель транспортного средства имеет право распоряжаться им без дальнейших ограничений. Договор дарения транспортного средства не имеет срока действия. Сделка подтверждается до тех пор, пока не будет расторгнута по взаимному согласию или по решению суда.
Если гражданин получает транспортное средство в подарок, его необходимо перерегистрировать. Процедура проводится сотрудниками дорожной полиции. Процедура осуществляется ГИБДД и должна быть завершена в течение 10 дней с момента получения автомобиля.
Перерегистрация не занимает много времени. Обычно граждане получают необходимые документы в тот же день, когда они подают заявление. В некоторых случаях процесс может занять больше времени.
Точные сроки зависят от точности документации и чистоты сделки. Если представитель компетентного органа задает дополнительные вопросы, процедура продлевается на время, необходимое для проведения проверок.
Нужно ли снимать машину с учета?
В 2023 году процесс регистрации транспортного средства регулируется Федеральным законом от 3 августа 2018 года № 283-ФЗ «О государственной регистрации транспортных средств в Российской Федерации». Нормативно-правовой акт разрешает гражданам не списывать свои автомобили. Этот процесс осуществляется автоматически, когда новый владелец подает заявление в компетентные органы.
Подробная информация о пожертвовании направляется в Федеральное налоговое управление. При подаче заявления в дорожную полицию новый владелец должен предоставить следующие документы
- запрос на перерегистрацию, и
- Документы на транспортное средство (регистрационная карточка, карточка учета транспортного средства),.
- сертификат о пожертвовании; и
- квитанции, подтверждающие уплату государственных налогов.
Новый владелец должен иметь действующий договор ОСАГО. Без него автомобиль не может быть зарегистрирован. Номерной знак может быть сохранен. Это должно быть указано в заявке. Если знак поврежден, инспектор может отказаться от совершения действий. Однако владелец имеет право сделать копию. Это позволяет им сохранить номер на номерном знаке.
Обязательно ли оформлять у нотариуса и сколько стоит дарственная?
Удостоверение нотариусом дарственной не обязательно. Однако такой вариант предпочтительнее, если:
- фактическая передача автомобиля не состоялась и отсрочена на определенный срок;
- дарение не для родного человека, во избежание претензий родственников дарителя.
При решительном намерении дарить, когда у сторон нет никаких колебаний, можно самостоятельно заполнить типовой договор. Стоимость такой дарственной включает расходы при регистрации в ГИБДД (госпошлина, возможный штраф за несвоевременную регистрацию).
Но стоимость дарения машины возрастет, если пользоваться услугами:
- независимых экспертов-оценщиков (от 2000 руб.),
- юристов по составлению договора;
- нотариуса по заверению сделки.
Касаемо нотариальных контор и юристов, то там такие расценки:
| Услуги нотариуса | Услуги юриста по составлению договора | ||
| тарифы за нотариальные действия | тарифы за правовую и техническую работу | ||
| Дарение ТС третьему лицу | 1% от суммы договора, не менее 300 руб. | 5-7 тыс. руб. | 1500 — 3000 руб. |
| Дарение ТС близкому родственнику | 0,3% от суммы договора, не менее 200 руб. | 5-7 тыс. руб. | от 1000 руб. и > |