Уголовная ответственность при банкротстве

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Уголовная ответственность при банкротстве». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Справедливости ради, надо сказать, что руководители и собственники банкротящихся бизнес-структур проявляют порой недюжинную смекалку, предприимчивость и предусмотрительность, чтобы извлечь выгоду из банкротства.

Перечень неправомерных действий

В правовой области применяется понятие «умышленное неправомерное деяние». Оно приводится в целом ряде законодательных актов и имеет вполне определенный смысл. Чтобы действие того или иного субъекта могло быть квалифицировано таким образом, оно должно отвечать хотя бы одному из нижеперечисленных условий:

• Совершаться лицами, не имеющими законных прав на совершение подобных действий
• Проводиться без соблюдения правовых норм и правил
• Проводиться в ненадлежащей форме
• Ущемлять интересы кредиторов (которые являются пострадавшей стороной в делах о банкротстве)
• Не соответствовать соблюдению реальных интересов сторон

Ответственность по УК РФ

Перечисленные в п. 1 ст. 195 УК РФ деяния грозят виновному лицу:

• штрафом в размере 100-500 тыс. р. или в размере дохода осужденного за период 1-3 года;
• ограничением свободы до 2 лет;
• принудительными работами до 3 лет;
• арестом до 6 месяцев;
• лишением свободы до 3 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере доходов осужденного за период до 18 месяцев.

Неправомерное удовлетворение требований кредиторов по п. 2 ст.195 УК грозит виновному лицу наказанием в виде:

• штрафа до 300 тыс. р. или зарплаты или иного дохода осужденного за период до 2 лет;
• ограничения свободы до года;
• принудительных работ до года;
• ареста до 4 месяцев;
• лишения свободы до года со штрафом до 80 тыс. р. или в размере доходов осужденного за период до полугода.

На основании незаконного воспрепятствования деятельности управляющего по п. 3 ст. 195 УК лицо могут привлечь к наказанию в виде:

• штрафа до 200 тыс. р. или зарплаты или иного дохода осужденного за период до 18 мес.;
• обязательных работ до 480 часов;
• исправительных работ до 2 лет или принудительных – до 3 лет;
• ареста до 6 месяцев;
• лишения свободы до 3 лет.

Наказание за преднамеренное банкротство грозит лицу по ст. 196 УК:

• штрафом в размере 200-500 тыс. р., в размере зарплаты или иного дохода за период 1-3 лет;
• принудительными работами до 5 лет;
• лишением свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период до 18 мес.

Фиктивное банкротство по ст. 197 УК предполагает менее серьезное наказание, чем за преднамеренное. Судом может быть избрана одна из следующих мер пресечения:

• штраф в размере 100-300 тыс. р., в размере зарплаты или иного дохода за период 1-2 лет;
• принудительные работы до 5 лет;
• лишение свободы до 6 лет со штрафом до 80 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период до 6 мес. или без него.

Таким образом, процедура банкротства строго регулируется законодательно. Действия, которые нарушают установленный порядок, могут повлечь за собой уголовную и административную ответственность для виновного лица.

Вина, как основной признак

Гражданин не может быть признан виновным в преступлениях по статьям 195-197 УК РФ, если будет отсутствовать его вина. Лицо должно совершить умышленные действия, цель которых – уход от исполнения каких-либо обязательств перед кредиторами.

Действия могут быть разнообразными. Гражданин может умышленно ухудшать своё финансовое положение или использовать поддельные документы, указывать на свою несостоятельность, когда на деле будет иметь возможность оплачивать счета.

Но если то же самое осуществляется по иной причине, например, финансовой неграмотности, то ответственность по статьям 195-197 УК РФ наступать не будет.

Преступления являются только умышленными. Иные варианты отсутствуют.

Например, не получится признать лицо виновным в реализации фиктивного банкротства по неосторожности. Такой вариант даже звучит абсурдно, соответственно, его реализация не представляется возможной.

Подтвердить обоснованность банкротства может и финансовый управляющий, кандидатура которого утверждается судом. Данное лицо должно проверить все обстоятельства, в том числе и платёжеспособность потенциального банкрота. Например, подозрения могут возникнуть в связи со следующими факторами:

• дорогое имущество было заменено на более дешёвое. Например, ранее лицом использовалась дорогостоящая техника или транспортные средства, после чего она была заменена на более дешёвые аналоги;
• осуществлялись многочисленные денежные переводы, в том числе на счета взаимозависимых лиц;
• собственность была реализована по цене, которая существенно ниже рыночной;
• лицом заключались сделки, которые считаются заведомо невыгодными.

Список не является исчерпывающим. Это лишь основной перечень моментов, на которые следует обратить внимание в первую очередь.

Иные действия, которые могут быть уголовно наказуемыми

Не только фиктивное и преднамеренное банкротство могут быть уголовно наказуемыми деяниями в данной сфере. Граждане могут совершать иные действия, которые не подпадают под указанные нормы, но считаются противоправными. К ним относят:

• Неправомерные действия при банкротстве.

Понятие широкое и может включать различные моменты, в том числе и сокрытие какого-либо имущества при реализации процедуры несостоятельности, передача собственности во владение иных лиц и так далее.

Действия наказываются уголовно, если ущерб от них расценивается в крупном размере. В таком случае деяние попадает под статью 195 УК РФ. В остальных случаях применяется административная ответственность на основании статьи 14.13 КоАП РФ.

• Удовлетворение требований одних кредиторов преимущественно перед другими.

Ответственность наступает по пункту 2 статьи 195 УК РФ. Такое развитие событий не допускается.

В некоторых случаях допускается применение и иных норм, как в совокупности, так и в отдельности. Например, подделка документов наказывается по статье 327 УК РФ, а препятствование действиям арбитражного управляющего – по части 7 статьи 14.13 КоАП РФ.

Законодательное обоснование и основные признаки нарушений

Согласно действующему Уголовному кодексу Российской Федерации, за нарушения в процедуре банкротства лицо может понести административную, согласно статьям 14.12 и 14.13 КоАП, или уголовную ответственность на основании статей 195 и 196. Сама процедура, ее этапы, необходимые документы и другие нюансы регулируются ФЗ №127.

Среди всех совершаемых по статьям при банкротстве нарушений выделяются три основные группы:

• первая заключается в признании факта сокрытия средств или имущества, проведения неверных действий при процедуре банкротства или выполненные незаконные действия по отношению к имуществу;
• вторая заключается в проведении мошеннических действий для выполнения требований отдельных кредиторов, впоследствии которых вред получают другие участники процесса;
• третья состоит в оказании препятствий деятельности арбитражного управляющего, руководителя временной администрации или других представителей уполномоченных органов.

Согласно статьям УК РФ, незаконные действия при банкротстве не всегда наказываются ответственностью – для принятия мер требуется наличие дополнительных обстоятельств.

Какие бывают виды незаконного признания неплатежеспособности

Преступления в сфере незаконного банкротства разделяются на три основные категории, имеющие свои отличительные признаки и меру наказания. Штрафные санкции будут наложены на должника в тех ситуациях, когда он при наличии возможности погасить долги все же решил начать процесс признания финансовой несостоятельности.

К основным видам относятся следующие варианты мошенничества:

• фиктивное – регулируется статьей 197 УК РФ и представляет собой фиктивные заявления по поводу неплатежеспособности бизнеса;
• преднамеренное – регулируется статьей 196 УК РФ, такой вид означает имитацию неплатежеспособности, которая достигается за счет выведения всех активов компании на другие счета;
• умышленное – описывается статьей 195 УК РФ и по своим параметрам напоминает преднамеренную несостоятельность, но главное отличие заключается в сокрытии средств компании и поддельной бухгалтерской документации.

Согласно статьям УК, незаконным банкротством является любое экономическое правонарушение в процессе признания финансовой несостоятельности. Подобные схемы обмана кредиторов, суда и государства влекут за собой административную и уголовную ответственность.

Ответственность за неправомерность действий в ходе банкротства

В зависимости от тяжести противоправных действий, совершенных руководством компании либо ее владельцами при проведении процедуры банкротства, ответственность предусмотрена нормами Кодекса об административных правонарушениях РФ (КоАП РФ) или Уголовного кодекса РФ (УК РФ). Если действия должников не привели к значимым для бюджета и кредиторов последствиям (включая имущественные потери), то, как правило, наказание ограничивается административной ответственностью. Она прописана в ст. 14.13 КоАП РФ, которая включает в себя подробный перечень возможных неправомерных действий и меры ответственности по каждому из них.

Так же прочтите: Банкротство ИП 2019 года: пошаговая инструкцияНапример, если незаконно предоставить преимущества кому-то из кредиторов в ущерб интересам других, то это наказуемо штрафами для граждан в 4–5 тыс. рублей, а для должностных лиц — штрафами в 50–100 тыс. рублей или дисквалификацией на срок до трех лет. Аналогичное наказание последует, если должник попытается скрыть какое-то имущество либо сведения о нем, фальсифицировать отчетность. Когда же должник предпримет попытку помешать законным действиям арбитражного или конкурсного управляющего, представителям временной администрации, то должностным лицам компании-банкрота придется выплатить штраф 40–50 тыс. рублей либо получить дисквалификацию продолжительностью до года.

Впрочем, управляющему, реестродержателю, представителю временной администрации в свою очередь также грозит административная ответственность в случае неправомерности их действий.

При первом нарушении	При повторном совершении тех же правонарушений
Если должностные лица — то в форме административного штрафа в 25–50 тыс. рублей;	В этой ситуации штраф для юрлиц установлен уже в параметрах от 350 тыс. до 1 млн. рублей
Если юридические — то штраф возрастает до 200250 тыс. рублей.	Должностным лицам грозит дисквалификация сроком до трех лет.

Административной ответственности подлежит даже промедление с подачей в арбитражный суд заявления о признании банкротом. КоАП РФ в этом случае предусмотрено достаточно щадящее воздействие: штраф в 1–3 тыс. рублей для обычных граждан и в 5–10 тыс. рублей — для должностных лиц. При повторном правонарушении закон предусматривает для граждан рост штрафов до 3–5 тыс. рублей, а для должностных лиц — уже дисквалификацию, которая может продлиться до трех лет.

Ответственность по УК РФ в большинстве случаев затрагивает практически те же самые деяния, что и перечисленные выше. Однако уголовный кодекс начинает действовать лишь в той ситуации, когда противоправными действиями граждан, должностных или юридических лиц причинен серьезный ущерб, который законодательством отнесен к категории крупного либо особо крупного. Это означает, что причиненный вред должен быть на сумму свыше 1,5 млн. рублей.

Так, за неправомерные действия с имуществом или документацией штраф уже составит 100-500 тыс. рублей, а также могут последовать ограничение свободы (до двух лет), принудительные работы (до трех лет), даже лишение свободы (на тот же срок). В 300 тыс. рублей штрафа обойдутся незаконные преференции в пользу кого-то из кредиторов. За это можно также поплатиться ограничением или лишением свободы, принудительными работами, арестом.

Ответственность и последствия для физических лиц за неправомерные действия при банкротстве

Процесс банкротства связан с реализацией разнообразных действий, среди которых можно обнаружить и неправомерные. Незаконные манипуляции помогают гражданину выйти из сложившейся ситуации с минимальными потерями. В статье будут рассмотрены виды неправомерных действий в процессе банкротства гражданина, уголовная и административная ответственность за противоправные действия.

1. Какие действия при банкротстве гражданина считаются неправомерными
2. Незаконное удовлетворение имущественных требований
3. Неправомерные операции
4. Нарушение обязанностей установленных законодательством
5. Создание препятствий
6. Выявление и доказательство факта неправомерных действий
7. Ответственность за неправомерность действий в ходе банкротства физ лица
8. Заключение

К подозрительным сделкам отнесена сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов.

1. Сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Неравноценным встречным исполнением обязательств будет признаваться, в частности, любая передача имущества или иное исполнение обязательств, если рыночная стоимость переданного должником имущества или осуществленного им иного исполнения обязательств существенно превышает стоимость полученного встречного исполнения обязательств, определенную с учетом условий и обстоятельств такого встречного исполнения обязательств.

В случае, если продажа имущества, выполнение работы, оказание услуги осуществляются по государственным регулируемым ценам (тарифам), установленным в соответствии с законодательством Российской Федерации, в целях настоящей статьи при определении соответствующей цены применяются указанные цены (тарифы).

2. Сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Цель причинения вреда имущественным правам кредиторов предполагается, если на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица, либо направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника, либо совершена при наличии одного из следующих условий:

(в ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 144-ФЗ)

стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации — десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

(в ред. Федерального закона от 28.07.2012 N 144-ФЗ)

после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

Оспаривание сделок должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами

1. Сделка, совершенная должником в отношении отдельного кредитора или иного лица, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка влечет или может повлечь за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами в отношении удовлетворения требований, в частности при наличии одного из следующих условий:

сделка направлена на обеспечение исполнения обязательства должника или третьего лица перед отдельным кредитором, возникшего до совершения оспариваемой сделки;

сделка привела или может привести к изменению очередности удовлетворения требований кредитора по обязательствам, возникшим до совершения оспариваемой сделки;

сделка привела или может привести к удовлетворению требований, срок исполнения которых к моменту совершения сделки не наступил, одних кредиторов при наличии не исполненных в установленный срок обязательств перед другими кредиторами;

сделка привела к тому, что отдельному кредитору оказано или может быть оказано большее предпочтение в отношении удовлетворения требований, существовавших до совершения оспариваемой сделки, чем было бы оказано в случае расчетов с кредиторами в порядке очередности в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве).

2. Сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи, может быть признана арбитражным судом недействительной, если она совершена после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом или в течение одного месяца до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом.

3. Сделка, указанная в пункте 1 настоящей статьи и совершенная должником в течение шести месяцев до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, может быть признана арбитражным судом недействительной, если в наличии имеются условия, предусмотренные абзацами вторым и третьим пункта 1 настоящей статьи, или если установлено, что кредитору или иному лицу, в отношении которого совершена такая сделка, было известно о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества либо об обстоятельствах, которые позволяют сделать вывод о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества.

Предполагается, что заинтересованное лицо знало о признаке неплатежеспособности или недостаточности имущества, если не доказано обратное.

Термин «ПОДОЗРИТЕЛЬНАЯ СДЕЛКА» вытекает из ст.61.2. ЗОБа. К подозрительным сделкам отнесена сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов. При этом цель причинения вреда имущественным правам кредиторов ПРЕДПОЛАГАЕТСЯ, если:

1. на момент совершения сделки должник отвечал признаку неплатежеспособности или недостаточности имущества и сделка была совершена безвозмездно или в отношении заинтересованного лица;

2. если сделка направлена на выплату (выдел) доли (пая) в имуществе должника учредителю (участнику) должника в связи с выходом из состава учредителей (участников) должника;

3. если сделка совершена при наличии одного из следующих условий:

• стоимость переданного в результате совершения сделки или нескольких взаимосвязанных сделок имущества либо принятых обязательства и (или) обязанности составляет двадцать и более процентов балансовой стоимости активов должника, а для кредитной организации — десять и более процентов балансовой стоимости активов должника, определенной по данным бухгалтерской отчетности должника на последнюю отчетную дату перед совершением указанных сделки или сделок;

• должник изменил свое место жительства или место нахождения без уведомления кредиторов непосредственно перед совершением сделки или после ее совершения, либо скрыл свое имущество, либо уничтожил или исказил правоустанавливающие документы, документы бухгалтерской и (или) иной отчетности или учетные документы, ведение которых предусмотрено законодательством Российской Федерации, либо в результате ненадлежащего исполнения должником обязанностей по хранению и ведению бухгалтерской отчетности были уничтожены или искажены указанные документы;

• после совершения сделки по передаче имущества должник продолжал осуществлять пользование и (или) владение данным имуществом либо давать указания его собственнику об определении судьбы данного имущества.

Квалифицирующие признаки

Статья 195 УК РФ состоит из 3-х частей и описывает виды неправомерных действий, которыми должник наносит ущерб кредиторам или же препятствует деятельности арбитражного управляющего. Пересказывать текст статьи не буду, расскажу о признаках деяний, которые можно квалифицировать по 1, 2 или 3-й частям статьи 195 УК РФ.

• Наличие признаков банкротства, а именно, неспособность организации или ИП удовлетворить требования кредиторов.
• В результате совершения неправомерных действий кредиторам наносится крупный ущерб — от 2,25 млн руб.
• Преступление характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла.
• Если должник скрыл имущество и любые сведения о нем, временно избавился от имущества, сбыл его третьим лицам, уничтожил или подделал бухгалтерские документы преступление может квалифицироваться по 1-й части ст.195 УК РФ.
• Процедура банкротства подразумевает утверждение сроков и графика, согласно которому производятся расчеты. Если же должник нарушил установленный регламент, погасив долг только перед отдельными кредиторами, он несет ответственность по 2-й части ст.195 УК РФ.
• Если должник создает условия, которые не позволяют арбитражному управляющему или временной администрации выполнять свою работу, уклоняется от передачи документов, то преступление рассматривается по 3-й части ст.195 УК РФ.
• Преступления совершены до того, как суд вынес решение о несостоятельности и об открытии конкурсного производства.

В любом современном, эффективно развивающемся государстве большое внимание уделяется правовому регулированию отношений, которые вызваны банкротством организаций и потребностью восстановить их платежеспособность, поскольку данные процедуры позволяют обеспечить финансовую устойчивость юридических лиц в процессе государственного регулирования экономики, и в итоге — обеспечить устойчивое развитие национальной экономики и общества в целом.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица затрагивает интересы многих субъектов, среди которых кредиторы, сама организация-должник и, конечно, государство. Последнее особо заинтересовано в положительном исходе процедур банкротства, поскольку государство может выступать кредитором в этой ситуации, оно заинтересовано в восстановлении платежеспособности юридического лица, поскольку уплачиваемые им налоги – источник дохода для государственного бюджета, Банкротство сказывается на степени стабильности экономики, имущественном обороте, что также может стать причиной негативных для государства последствий. Страдает от банкротства и социальная сфера, испытывая повышение уровня безработицы, нарушение стабильности всей социальной сферы. Законодательство о банкротстве представлено рядом нормативных актов, среди которых претерпевший недавние изменения Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкростве).^[3]

Закон о банкротстве определяет банкротство как признанную судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2). В Законе о банкротстве мы найдем основания, позволяющие признать субъекта гражданского оборота несостоятельным, правила и условия, по которым надлежит действовать при осуществлении мер предупреждения банкротства, применяя досудебную и судебную санацию к неплатежеспособному должнику.

Но в самой сущности банкротства заложена возможность злоупотреблений в этой сфере, в итоге могут пострадать интересы и кредиторов, и государства. Поэтому последнее должно обеспечить наступление ответственности, в том числе и уголовной, следующей за нарушение законодательства в сфере осуществления банкротства. И такая ответственность в российском уголовном законодательстве была установлена уже в середине 90-х гг. XX в. В этот период и по сей день в разделе VIII Уголовного кодекса РФ (далее – УК РФ), где речь идет о преступлениях в сфере экономики в главе 22 выделены три статьи, определяющие виды уголовно-наказуемых деяний в сфере банкротства – ст. ст. 195, 196 и 197.

В условиях, когда практике известны случаи, когда производился перехват управления собственностью с помощью процедур банкротства, в УК РФ нет такого понятия, как криминальное банкротство. Здесь мы находим три состава, характеризуемые как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство.^[4] Хотя речь идет о трёх уголовно наказуемых деяниях, если взглянуть на состав неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ), то здесь налицо — ещё три деяния, у которых различная направленность.^[5]

Указанные преступления общественно опасны в силу того, что в процессе совершения имеют место нарушения требований законодательства о банкротстве.

В традиционном понимании банкротство представляет собой наказуемое неисполнение должником своих обязательств по отношению к кредиторам.

Законодатель по-разному определяет признаки банкротства граждан и юридических лиц. Несмотря на различия признаков банкротства граждан и юридических лиц (различия минимального размера задолженности как условия возбуждения судом дела о банкротстве юридических лиц и граждан, некоторые другие различия), из приведенных положений Закона о банкротстве следует, что в основание банкротства тех и других положен критерий неплатежеспособности должника.

Так, например, заявление о признании юридического лица банкротом принимается судом при условии, что требования к нему составляют не менее чем 300 тыс. рублей и указанные требования не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. Банкротство будет иметь место исключительно, если арбитражный суд признает данный факт.

Сходные с представленными в УК РФ составами действия мы можем обнаружить и в Кодексе об административных правонарушениях РФ, предусматривающим ответственность за правонарушения в сфере банкротства (ст. 14.12, 14.13). При этом критерием, разделяющим уголовную и административную ответственность, обычно выступает размер ущерба, имеющий место в результате совершения противоправных действий. Об уголовной ответственности речь будет идти, только если материальный ущерб от превысит установленный в законе порог.

Об уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства говорят нормы уголовного законодательства большинства государств. Среди них и страны ближнего, и дальнего зарубежья, прежде всего, такие, как США, Великобритания, Франция, Германия и др.^[7]

Обратимся, прежде всего, к нормам уголовного законодательства Соединенных Штатов Америки. Интересующие нас нормы можно обнаружить в одном из разделов Свода законов США. Тенденцию бороться с криминальным продолжает и Примерный Уголовный кодекс США, где умышленное банкротство объявлено преступлением, сопряженным с подлогом документов и использованием обманных приемов. Кодексом умышленное банкротство отнесено к категории мисдиминоров, таковыми. называют преступления, за которые можно назначить максимальное наказание — один год тюремного заключения.^[8]

Установление уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства находится только в ведении федерального законодателя и и исключительной юрисдикции федеральных судов. При этом на всей территории США привлечение к ответственности за такие преступления производится на основе Кодекса о банкротстве США (разд. 11 Свода законов США ^[9](далее — СЗ США)).

Так, разд. 18 СЗ США посвящен ответственности за фиктивное банкротство. Статья. 152 предпринимает попытку охватить все возможные варианты противоправных действий при банкротстве или действий, которые нарушают положения Кодекса о банкротстве для с того, чтобы сокрыть имущество от справедливого распределения между кредиторами. Помимо этого, статья защищает государственные интересы, которые также причиняют государству в результате незаконных действий при банкротстве. Сюда следует отнести противоправные деяния, в виде сокрытия имущества должника от управляющего, государственного управляющего, маршала или другого лица, которое назначено судом чтобы управлять имуществом по делу о банкротстве, либо от кредиторов; в виде ложных заявлений под присягой или представления фиктивной документации по делу, инициированному согласно разд. 11 СЗ США; в виде дачи ложных показаний, представления ложных деклараций, сертификатов, сведений о проверках в отношении дела о банкротстве; заявления ложных требований по поводу имущества должника; получения имущества должника в результате обмана; в виде взяточничества или вымогательства при банкротстве; передачи другому лицу или сокрытия имущества, которое имеет отношение к делу о банкротстве; сокрытия или уничтожения документов, которые связаны с имуществом или делами должника; непредставления документов, которые необходимы по делу о банкротстве.

Итак, отдельными пунктами ст. 152 СЗ США предусмотрены самостоятельные составы преступлений, каждый из которых наказуем при указании самостоятельного наказания.^[10] Некоторые ситуации отдельно предусматривают наказание за аналогичные деяния, каждое из которых предполагает определенную доказательную базу. Одновременно, присутствие признаков, которые предусмотрены разными пунктами ст. 152 разд. 18 СЗ США, суд может и не воспринимать в качестве основания отказать в дополнительной квалификации деяния, если доказательная база по ним одинакова.

Для всех перечисленных деяний характерна умышленная форма вины и использование мошеннических действий. Здесь употребление термина «мошеннический» означает для суда, что деяние совершается с намерением ввести в заблуждение.

В законодательстве Франции установлена общая норма о банкротстве, которая описывает четыре способа совершения преступления: сокрытие активов; мошенническое увеличение пассива; подлоги в документах бухгалтерского учета; их сокрытие и неведение бухгалтерского учета. В УК Франции содержится ст. 314.7, предусматривающая ответственность за организацию фиктивной неплатежеспособности. Следует отметить, что наказание по сравнению с УК РФ намного мягче, но те деяния, что отнесены в российском УК к преднамеренному банкротству, во Франции именуются организацией фиктивной неплатежеспособности. А то, что в нашей стране именуется фиктивным банкротством, не относится к организации фиктивной неплатежеспособности.

Нормы уголовно-правового характера о банкротстве помещены в ст. 283 УК Германии. При этом выделены три вида уголовно наказуемого банкротства — простое, злостное и особо тяжкий случай банкротства.

Простое банкротство предполагает, что лицо по собственной небрежности не знает о наступившей или надвигающейся неплатежеспособности организации, либо легкомысленно вызывает банкротство своими действиями.

Банкротство квалифицируется как злостное, если при наличии чрезмерного долга у организации, либо при угрозе или уже наступившей неплатежеспособности, лицо устраняет, прячет, уничтожает, приводит в негодность составные части имущества, возможно, заключает рискованные, спекулятивные или явно убыточные сделки, либо продает продукцию по явно заниженной цене.

Особо тяжким случаем банкротства признаются действия виновного в своекорыстных интересах или сознательное создание для многих лиц угрозы разорения, утрата доверенных ему ценностей.

УК Германии разделяет умышленные и неосторожные банкротские действия.

Проведенный нами анализ показал, что в УК РФ выделены три статьи, определяющие виды уголовно-наказуемых деяний в сфере банкротства – ст. ст. 195, 196 и 197. Здесь мы находим три состава, характеризуемые как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство.

Указанные преступления общественно опасны в силу того, что в процессе совершения имеют место нарушения требований законодательства о банкротстве.

Уголовную ответственность за организацию преднамеренного банкротства предусматривают правовые нормы большинства государств. Нормы об уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства в зарубежных странах направлены на защиту интересов кредиторов и государственных интересов, которым также причиняются убытки незаконными действиями при банкротстве. Перечень противоправных деяний в сфере банкротства за рубежом более широк, чем в российском уголовном законодательстве.

Иногда встречается градация преступления на простое, злостное и особо тяжкий случай банкротства.

Уголовная ответственность может быть предусмотрена даже за несоблюдение требования обратиться в суд с заявлением о банкротстве.

В качестве видового объекта преступлений, ответственность за которые предусмотрена в гл. 22 УК РФ, выступает совокупность общественных отношений, возникающих по поводу охраны установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, куда входит производство, распределение, обмен и потребление материальных и нематериальных благ и услуг, что, по сути, тождественно понятию экономики.

Что касается непосредственного объекта преступления, то им выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу уголовно-правовой охраны установленного законом порядка признания должника банкротом, добровольного удовлетворения требований кредиторов, а также пропорционального и соответствующего очередности распределения конкурсной массы в результате применения процедуры банкротства.

Объективная сторона преступлений в сфере банкротства различается в зависимости от состава преступления, предусмотренного УК РФ.

В качестве неправомерного действия при банкротстве могут выступать:

1. факты сокрытия имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо любой информации о перечисленном. Также наказываются по ст. 195 УК РФ действия по передаче имущества иным лицам, по отчуждению или уничтожению имущества, а также по сокрытию, уничтожению, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, которые отражают экономическую деятельность субъекта предпринимательской деятельности (ч. 1 ст. 195);
2. ситуация, когда неправомерно удовлетворяются имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника со стороны его руководителя или учредителя (участника) или индивидуальным предпринимателем и делается это в ущерб другим кредиторам (ч. 2. ст. 195);
3. незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе проявляемое при этом бездействие (ч. 3 ст. 195).

При преднамеренном банкротстве признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно. Это могут быть различные действия (бездействие): разбазаривание своего имущества и имущества, предоставленного другими лицами; продажа имущества по заниженным ценам и совершение иных, заведомо убыточных сделок; заведомо невыгодное использование кредитов; предоставление кредитов или имущества в аренду лицам, которые не собираются их возвращать; отказ заключения выгодной сделки; невзыскание кредиторской задолженности и т.д.

В случаях фиктивного банкротства юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обладают достаточными активами для удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей, однако заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или рассрочки причитающихся платежей, скидки с долгов или вообще для неуплаты долгов или же в иных целях.

При квалификации преступлений в сфере банкротства важен учет причинной связи.

Объектом преступления являются отношения в сфере оздоровления экономики, а также установленный порядок банкротства предприятия.

Предмет преступления могут составлять имущество или сведения о нем, имущественные обязательства, бухгалтерские и иные учетные документы.

Основания для признания должника несостоятельным (банкротом), порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), порядок и условия проведения процедур банкротства и иные отношения, возникающие при неспособности должника удовлетворить в полном объеме требования кредиторов, регулируются нормами Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Несостоятельностью (банкротством) является неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Объективной стороной преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195, являются следующие действия:

• сокрытие имущества — снятие или списание имущества с учета, передача на хранение другим лицам и другие действия, направленные на исключение этого имущества из сферы удовлетворения требований кредиторов;

• сокрытие имущественных прав или обязанностей — искажение сведений об их наличии с целью уменьшения объема требований кредиторов, которые могут быть удовлетворены при ликвидации предприятия;

• сокрытие сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имущественных правах или обязанностях — утаивание от кредиторов, конкурсного управляющего и суда данных о наличии имущества, его принадлежности и других обстоятельствах;

• передача имущества в чужое владение — неправомерное уменьшение имущественной массы путем сдачи его в аренду, установления над ним сервитута и пр.;

• отчуждение имущества — совершение любых возмездных или безвозмездных сделок с этим имуществом, связанных с переменой собственника;

• уничтожение имущества — действия по уменьшению имущественной массы, сопряженные с приведением его в полную непригодность для использования по целевому назначению;

• фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, — искажение информации, подлежащей включению в бухгалтерский баланс и отчетные документы по финансово-хозяйственным операциям;

• сокрытие или уничтожение бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.

Все вышеперечисленные действия должны быть совершены при наличии признаков банкротства. В соответствии со ст. 3 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Обязательным элементом объективной стороны является причинение крупного ущерба. Признание ущерба крупным происходит по требованиям Примечания к ст. 169 УК: превышение 250 тыс. руб.

Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба интересам кредиторов.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Цель преступления — избежать исполнения обязательств перед кредиторами или существенно уменьшить объем их исполнения.

Субъект преступления специальный — руководитель или собственник организации-должника или индивидуальный предприниматель.

Какая бывает ответственность

Важно знать! Привлекают к ответственности лишь тогда, когда вина полностью доказана!

Ответственность за правонарушения может быть уголовной или административной. Тут все зависит от тяжести правонарушения.

Уголовные санкции применимы на основании Уголовного Кодекса Российской Федерации. Основанием для наложения санкций есть статьи 196 УК РФ и 197 УК РФ. Если подробнее рассматривать основания, можно выделить такие:

1. Подделка документов и сокрытие имущества. Тут есть два варианта наказания: штраф до 500 000 руб. или же ограничение свободы на срок до 2-х лет.
2. Удовлетворение требований только одного кредитора, вне очередности, и в ущерб остальным. Как наказание: лишение свободы от 4-х месяцев до 1 года.
3. Преграды для полноценной работы уполномоченного в деле о банкротстве. Лишение свободы от 6 мес.до 3-х лет, исправительные работы до 2-х лет.
4. Банкротство умышленного вида. Санкции: штраф до 500 000 руб., лишение свободы до 6 лет + штраф в 200 000 руб.

В случае, если неправомерные действия не несли слишком серьезного характера, применима административная ответственность. В статье 14.13. КоАП РФ четко прописаны все возможные санкции касаемо конкретных неправомерных действий.

Приведем пару примеров административной ответственности:

1. Фирма удовлетворила потребности одного из кредиторов, ущемив других. В этом случае применяют такое наказание: для физ. лиц штраф в сумме 4-5 тысяч руб., а для юр. лиц — 50-100 тысяч. руб. или же ограничение в работе сроком до трех лет.
2. Сокрытие собственности и информации о ней, уничтожение имущества или передача его третьим лицам. Тут штрафы такие же как и в первом пункте.

Санкции и штрафы распространяются и на неправомерные действия со стороны временной администрации, управленца и даже реестродержателя.

Похожие записи:

• Трудовые льготы ветеранам боевых действий по ТК РФ в 2023 году
• Пенсия по потере кормильца в 2023 году
• Примеры заполнения бумажной трудовой книжки