Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Скрыть доход и уйти с работы: как родители занижают алименты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Роберт Рипли в книге «Верьте или нет: интересная книга о странных фактах» описывает историю оптимизации налогов, которая относится к эпохе римского царства. Поэт Вергилий устроил у своего дома на Эсквилинском холме Рима пышную похоронную церемонию. Были приглашены профессиональные плакальщицы, пришли гости, которые пели панихиды и произносили хвалебные речи усопшему. Сам Вергилий читал трогательные стихи.
Проверка косвенной документации как один из способов выявления нарушений
Нередко продажа определенных товаров сопровождается выпиской нефинансовых документов. Такие сделки вызывают у инспекторов максимальную заинтересованность.
Руководство компании, занимающейся продажей рыбы, налоговая служба заподозрила в сокрытии выручки. По факту проверки было обнаружено, что объем проданной продукции, указанный в ветеринарных свидетельствах, не совпадает с данными из финансовой отчетности. Предпринимателя попросили предоставить дополнительные документы (в том числе и расшифровку учетной книги). Требование не было выполнено из-за утраты части документов.
Представители налоговой службы перешли ко второму этапу доказывания правомерности действий налогоплательщика. При проверке банковского счета супруги руководителя компании выяснилось, что в назначении к определенным переводам числилось словосочетание “за рыбу”. Впоследствии эти денежные средства переводились на счет предпринимателя.
При определении стоимости реализованной продукции инспекторы использовали расчетный метод. Цена была определена с помощью трех источников информации:
-
сведения, полученные от контрагентов;
-
информация, предоставленная органами статистики;
-
квота, предоставленная управлением Федерального агентства по рыболовству (данный источник помог установить объем реализованной продукции).
Как платить налоги с дохода от сдачи квартиры в аренду
Самый простой способ узаконить сдачу квартиры в аренду — оформить самозанятость и указать соответствующий вид деятельности. Для получения такого статуса необходимо установить на смартфон приложение «Мой налог», загрузить скан-копии паспорта и ИНН и подать заявку на регистрацию. Процедура занимает несколько минут.
С этого момента законопослушный гражданин может начинать платить налоги. Если квартиру сдают частным лицам, то величина взноса составляет 4% от суммы. При работе с юрлицами налог выше: 6% от стоимости аренды.
Получая деньги от арендаторов, самозанятый указывает сумму в приложении, и система автоматически рассчитывает, сколько нужно уплатить в казну. Ежемесячно в 10 числах в личный кабинет присылают квитанцию. Для оплаты требуется привязать банковскую карту. Можно настроить автоматическое списание или каждый раз проводить трансакцию вручную.
СПРАВКА:
| К тем, кто исправно платит налоги, у ФНС не возникнет вопросов. |
Как налоговая ищет нарушителей
Проверяет документы удалённо
Инспектор проверяет декларации и отчётность, которые предприниматель регулярно сдаёт в налоговую. Если инспектора что-то насторожит или он найдёт нестыковки в декларации, то попросит прислать дополнительные документы и написать объяснение. Если после этого у него останутся вопросы, к предпринимателю могут прийти с проверкой.
Особенно внимательно налоговая проверяет декларации с пониженной налоговой ставкой, налоговыми льготами и вычетами. Например, у предпринимателя, который воспользовался налоговыми каникулами, инспектор запросит КУДИР — книгу учёта доходов и расходов. Если предприниматель прислал декларацию с вычетом по НДС, в которой нашли противоречия, инспектор запросит счета-фактуры, платёжные поручения, товарные и транспортные накладные. По каждой льготе список документов будет разным, но все они должны относиться к налогу, по которому возникли вопросы.
Приезжает с плановой проверкой
Налоговая отбирает бизнесменов для плана проверок по 12 критериям. В первую очередь приходят к предпринимателям, которые за год заплатили меньше налогов, чем в среднем по отрасли. Это основной показатель — уровень налоговой нагрузки. Чем больше показателей не выполняет бизнесмен, тем выше вероятность того, что к нему придут с проверкой. Если все показатели в норме, предприниматель вряд ли попадёт в план проверок.
12 критериев отбора в план проверок налоговой
Приезжает с внеплановой проверкой
К бизнесмену могут прийти с внеплановой проверкой, если он не смог объяснить нестыковки в документах во время проверки декларации или у инспекторов остались подозрения, что бизнесмен нарушил закон. А ещё предпринимателя могут проверить, если кто-то на него пожаловался — конкурент, обиженный бывший сотрудник или просто неравнодушный гражданин.
Вторым по популярности способом ухода от налогов является сдача в аренду недвижимости – квартиры, комнаты, дома или гаража.
Регистрации подлежит обременение права собственности наймодателя на жилое помещение, возникающее на основании договора найма, заключенного на срок не менее года, напоминает Дмитрий Семенников. То есть собственник должен заключить договор аренды и раз в год подавать в налоговые органы декларацию, указывая в ней доходы от сдачи недвижимости, с которых затем платить налоги.
В реальности же право проживания нанимателя регистрируется достаточно редко по очевидной причине: наймодатели опасаются, что факт регистрации (и как следствие – получения дохода от сдачи) привлечет внимание налоговых органов.
Прежде всего о таких случаях могут свидетельствовать регулярные поступления равными суммами от одного и того же физического лица на банковский счет другого. Но даже получение ренты наличными не спасет от бдительных соседей или обиженных жильцов, которые могут сообщить о нарушении в налоговые органы.
В этом случае арендодателя может постичь ряд негативных последствий. Во-первых, налоги все-таки придется заплатить вместе с начисленными пени (1/300 от ставки ЦБ за каждый день просрочки), штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога и штрафом за непредоставление налоговой декларации (от 5% до 30% от суммы налога).
Во-вторых, можно получить реальную судимость по статье 198 Уголовного кодекса РФ (уклонение физлица от уплаты налогов). В практике такое уже случалось. Санкции статьи 198 УК – штраф от 100 тыс. до 500 тыс. рублей, арест на срок до полугода или лишение свободы до трех лет (в зависимости от объема сокрытого дохода).
При этом гражданин, впервые совершивший преступление, освобождается от уголовной ответственности, если полностью уплатит сумму недоимки, пеней и штрафа.
Довольно популярный способ – преднамеренное банкротство организации. Это тот случай, когда предприниматель заключает договоры с контрагентами, получает по ним деньги, услуги не выполняет и доводит организацию до предбанкротного состояния. Средства выводятся через подставные компании по фиктивным договорам оказания услуг, организация банкротится, и происходит списание ее задолженности перед контрагентами.
В таких случаях предприниматель рассчитывает на то, что ни суд, ни следователь не усмотрят в его действиях признаков преднамеренного банкротства.
Санкции по статье 196 УК РФ (преднамеренное банкротство) – штраф от 200 тыс. до 500 тыс. рублей, либо принудительные работы на срок до пяти лет, либо лишение свободы на срок до шести лет. На практике виновник чаще всего получает штраф и условное наказание.
Вариант 3. Налоги платит онлайн-агрегатор
Обычно фрилансеры ищут заказчиков (по крайней мере начинающие или работающие «на поток») на специализированных биржах заказов, которые предоставляют только информационные услуги – позволяют фрилансеру разместить информацию и портфолио, а потенциальным заказчикам показывают эту информацию за небольшую плату. Все расчёты происходят напрямую от заказчика к фрилансеру. И чаще всего эти расчёты «чёрные».
Однако в последнее время появляются организованные интернет-сервисы, которые работают полностью легально, несут ответственность за результаты работы фрилансеров и гарантируют оплату. Они же платят все налоги – выступают в качестве налогового агента.
Александр Чавалах
исполнительный директор ООО «Инфостарт»
Исполнитель платит небольшую комиссию, что не всем нравится на начальном этапе. Но это даёт фрилансерам больше преимуществ. Так как сервисы рекламируются за счёт своих средств, это постоянно привлекает новых заказчиков. Кроме того, если заказчик – юридическое лицо, то сервис решает все вопросы по бухгалтерской документации: договоры, акты, счета.
Одна из таких площадок – «Инфостарт» – позволяет зарабатывать любому человеку, который умеет программировать или оказывать любые услуги по 1С. Можно обучать пользователей, продавать свои программы, книги или видеозаписи. При этом все юридические и бухгалтерские вопросы мы решаем сами. Мы платим за фрилансеров все налоги. Аудитория на 2017 год составила примерно 500 тысяч человек, из них около 200 тысяч – это специалисты по 1С».
Сначала такие площадки появились для программистов и специалистов по контенту. Но теперь их множество по самым разным профессиям, и найти работу через биржу заказов может даже слесарь.
Самозанятые и фрилансеры — это не одно и то же. Сколько на самом деле зарабатывает самозанятый человек
Проблемы с документацией — договоры, акты оказанных услуг по каждому фрилансеру и виду работ.
Вы получите бесплатную электронную подпись и будете отправлять документы в налоговую онлайн. За подачу документов в электронном виде не нужно платить государственную пошлину.
Клиентам удобнее всего работать с индивидуальными предпринимателями, так как они все делают сами: платят налоги и сборы, ведут бухгалтерию, подают налоговые декларации. Размер налогов для индивидуального предпринимателя зависит от выбранной системы налогообложения. Для фрилансера подходят две системы: Упрощенная система налогообложения (УСН) и Патент (ПСН).
Я не одинок. Почти все знакомые мне фрилансеры, зарабатывающие 600 тысяч и более в год, не платят налоги. Некоторые из них даже покупают машины, а здесь ничего нет. Скажите, пожалуйста, каков риск получения штрафа и насколько большим он может быть?
Но самозанятые жители России не спешат регистрироваться и вставать на учет, предпочитая оставаться в тени.
В нашей стране нет контроля за расходами, поэтому вы можете купить машину или квартиру, даже не имея официального дохода. Вам не нужно объяснять, откуда у вас деньги на эти покупки. У налоговой службы нет полномочий проверять доходы и расходы людей.
Репетиторы, домработницы, сантехники, компьютерные мастера и другие наемные работники, а также грузчики, няни и маникюрши уже много лет просят клиентов платить наличными, а не «переводить в Сбер». Их ужасают слухи о том, что налоговики якобы начали отслеживать операции физических лиц. Слухи небезосновательны. Власти действительно намерены вывести самозанятых из тени.
Я работала по-разному: официально и «в черную». За разовые задания клиенты платили наличными, и это было для меня стрессом. Но это была небольшая часть моего дохода. В основном, я постоянно работал с крупными клиентами по договору оказания услуг, как частное лицо. Они платили за меня страховые взносы, отчитывались в фонды, и у меня был пенсионный стаж.
У меня никогда не было клиента, который отказался бы работать со мной, потому что он был самозанятым. Я сам занимаюсь всей бумажной работой. В начале работы я составляю договор с клиентом. Его готовят юристы моего клиента, а я просто подписываю его.
Налоги могут продлить жизнь.
Особенности привлечения
Несколько слов о том, кого могут наказать за упомянутые нарушения. Как мы уже выяснили, любого налогоплательщика способны привлечь к ответственности.
Если речь идет о сокрытии прибыли физическими лицами, то с них и будет спрос. В случае с индивидуальными предпринимателями к ответственности привлекается ИП.
Как быть с организациями? Когда компания скрывает доходы, то ответственность может понести любое лицо, представляющее фирму. Точнее, имеющее соответствующие полномочия.
Чтобы гражданина могли привлечь к уголовной ответственности, необязательно достигать совершеннолетия. Достаточно перешагнуть за 16 лет. При административных нарушениях ребенка в 16 лет могут наказать за сокрытие доходов, если он вел предпринимательскую деятельность и был признан полностью дееспособным.
Предпроверочный анализ доходов от поступлений на банковские карты физлиц.
Поводом попасть в предпроверочный анализ и вызвать интерес налоговиков может быть что угодно. Например, банк подал сведения о подозрительной активности на счете физлица в связи с Законом № 115 ФЗ «О легализации…». Или человек недавно открыл ИП, или зарегистрировался самозанятым.
Известно, что многие предприниматели регистрируют свой статус, чтобы, наконец, легализоваться. Но, при этом, многие не берут во внимание, что деятельность, которую они вели ранее может быть истолкована, как «незаконная предпринимательская деятельность». Поэтому вывод один! Были налогооблагаемые доходы по банковским картам до регистрации статуса ИП или самозанятого – заплатите налоги, регистрируйтесь и спите спокойно! Если этого не сделать, то налоговики помогут начать проверку, даже при отсутствии желания налогоплательщика подавать декларацию.
Этот вариант можно рассматривать, но надо понимать, что вклад — консервативный и надёжный инструмент. Обещал банк 5% годовых — столько и даст.
Инвестиционные инструменты — определённый риск. К тому же потребуются знания продуктов, законов рынка и т. д. Если это не пугает — можно открывать инвестиционный или брокерский счёт.
НДФЛ на доход от инвестиций тоже надо уплачивать, но по ИИС есть налоговые льготы, которые помогут сэкономить.
Напоследок напомним о датах уплаты налога. Доход вы получаете в 2021 году, а налог надо уплачивать в конце 2022 года, когда вклад и проценты по нему уже забылись.
Ответственность за уклонение от уплаты налогов
За ведение нелегального бизнеса предусмотрена налоговая, административная и уголовная ответственность.
Налоговики по суду добиваются от владельца нелегального бизнеса компенсации налогов, которые по вине последнего государство недополучило. Наказание для физического лица за незаконную предпринимательскую деятельность предполагает выплату НДФЛ на сумму доказанного дохода и пени за просрочку.
Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:
- 10% суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составит штраф для предпринимателя, который не подал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;
- 20% суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;
- На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса.
Статья 14.1. Кодекса об административных правонарушениях РФ предусматривает штрафные санкции. Размер штрафа за незаконное предпринимательство без регистрации ИП или ООО — от 500 до 2000 рублей;
Если нелегальный бизнес нанёс ущерб государству или гражданам, предприниматель рискует понести уголовную ответственность за незаконное предпринимательство. Под статьи Уголовного кодекса подпадает извлечение незаконного дохода в крупном размере от 1,5 млн рублей.
За незаконную предпринимательскую деятельность УК РФ предполагает следующие наказания:
- за причинение ущерба в крупном размере — штраф до 300 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за два года. Наказанием для физического лица могут стать 180-240 часов обязательных работ или лишение свободы на срок 4-6 месяцев;
- за причинение ущерба в особо крупном размере — штраф до 500 тысяч рублей или в размере заработка нарушителя за три года, а также лишение свободы на срок до пяти лет и штраф до 80 тысяч рублей или в размере шестимесячного дохода.
Как предпринимателю на упрощенке снизить налог: 7 способов
Это тот случай, когда налоговая служба лично приходит к вам, чтобы проверить, действуете ли вы в рамках закона. Естественно, она не проводится на пустом месте. Чаще всего причиной бывают какие-нибудь нестыковки в документах, неясные места в декларациях и т.п. Подозрительным могут показаться слишком маленькие зарплаты сотрудников или тот факт, что в нескольких декларациях подряд ваши расходы превышают доходы.
Такие проверки обычно бывают не чаще, чем раз в 3 года. И проверять вашу деятельность сотрудники ФНС могут только за два последних года и текущий период. Проверка длится обычно не более 2 месяцев. Но если в укрывании налогов заподозрены ваши партнёры, налоговики могут устроить встречную проверку, и тогда всё это может затянуться на 30 месяцев.
При выездной проверке с вас потребуют все документы, проведут инвентаризацию, осмотр помещений и опрос свидетелей.
Если вдруг к вам нагрянули налоговики, а вы точно уверены, что действуете по закону, обязательно попросите у сотрудников их удостоверение и решение о проведении проверки (это решение должно быть соответствующим образом задокументоровано). Без этих документов у вас не имеют право ничего проверять, и никаких штрафов вы платить не должны.
Если налоговая служба выяснила, что вы не платили налоги или платили их на меньшие, чем есть в действительности, суммы, вам сразу насчитают пени за то, что вы не платили. Помимо начисления пени вас заставят платить штраф.
Размер штрафа зависит от уровня правонарушения, может быть от 500 р. до 500000 р.
Второй способ наказания – это принудительные работы. В зависимости от характера преступления и его тяжести предпринимателю могут назначить принудительные работы сроком до 5 лет.
Третий способ наказания предпринимателей, укрывающихся от налогов – уголовная ответственность. Но привлечь вас к уголовной ответственности могут, только если речь идёт об экономических операциях с суммами более 2,5 миллионов рублей.
Несоблюдение трудового законодательства также может привести предпринимателя к налоговой проверке. При этом ФНС учитывает как прямые доказательства нарушений, так и косвенные. К прямым относят сообщения, жалобы работников и контролирующих органов о несоблюдении законов о труде, несвоевременной выплате зарплаты, её выдаче в «конвертах» и т.п.
Налоговая служба постоянно ищет и выявляет фиктивные фирмы-«однодневки», создаваемые для отмывания денег и незаконного занижения налогооблагаемой базы. Причем в прицел попадают не только сами подозрительные компании, но и их контрагенты. Поэтому денежные расчеты предпринимателей с фирмами-«однодневками» являются прямым основанием для проведения проверки.
Как ИП снимать деньги со счёта, чтобы его не заблокировали
1. Выбрать оптимальный объект налогообложения
2. Уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы
3. Стать самозанятым
4. Купить патент
5. Заключить агентский договор
6. Поменять регион регистрации
7. Использовать налоговые каникулы
Упрощенная система налогообложения считается очень удобной для малого и среднего бизнеса. Применять ее могут индивидуальные предприниматели и ООО при соблюдении ограничений по численности сотрудников (до 130 человек), обороту (до 200 миллионов рублей) и стоимости основных средств. Очевидные плюсы: замена ряда налогов, например, НДФЛ и НДС, и простота учета. Но какой бы выгодной не была эта система, перед любым бизнесменом встает вопрос: как законно снизить налоги? Для «упрощенцев» есть сразу 7 способов это сделать.
Особенности привлечения
Несколько слов о том, кого могут наказать за упомянутые нарушения. Как мы уже выяснили, любого налогоплательщика способны привлечь к ответственности.
Если речь идет о сокрытии прибыли физическими лицами, то с них и будет спрос. В случае с индивидуальными предпринимателями к ответственности привлекается ИП.
Как быть с организациями? Когда компания скрывает доходы, то ответственность может понести любое лицо, представляющее фирму. Точнее, имеющее соответствующие полномочия.
Чтобы гражданина могли привлечь к уголовной ответственности, необязательно достигать совершеннолетия. Достаточно перешагнуть за 16 лет. При административных нарушениях ребенка в 16 лет могут наказать за сокрытие доходов, если он вел предпринимательскую деятельность и был признан полностью дееспособным.
Скрытый доход» Поиск альтернативных источников
Шаблон
В случае использования шаблона «Скрытый доход» бизнес перестает полагаться исключительно на продажу товаров или услуг. Вместо этого основным источником дохода служит третья сторона, которая осуществляет перекрестное финансирование привлекательных бесплатных или дешевых предложений клиентам (что, как, почему). Распространенный способ применения данной модели — интегрировать в предложение рекламу, тем самым привлекая клиентов к рекламодателю-спонсору (кто). Главное преимущество шаблона «Скрытый доход» в том, что он открывает доступ к альтернативному источнику, который может дополнить или полностью заменить поступления от традиционной продажи продуктов (что, почему). Финансирование посредством рекламы также оказывает позитивное воздействие на изначальное ценностное предложение. Как правило, многие клиенты не откажутся посмотреть немного рекламных материалов, если это означает более выгодную покупку товаров и услуг (что).
Для тех, кто на фрилансе: 11 вопросов о налоге с самозанятых
Многие предприниматели или даже крупные организации имеют недвижимость, но оттягивают момент ее регистрации в Росреестре, чтобы не платить налог на имущество. Однако отсутствие регистрации не спасет вас от начисления налогов.
Если налоговые инспекторы докажут, что это имущество находится в эксплуатации — вы сдаете его в аренду или используете в качестве склада — налоговые инспекторы доначислят вам пени, штрафы и налог на имущество. Верховный суд встанет на сторону органов. Доказать свою правоту у вас не получится.
Упрощенная система налогообложения абсолютно законна. Но в ней, как и в случае с дроблением бизнеса, есть свои нюансы — этот режим не для всех. Работать «на упрощенке» могут и ИП, и ООО, но с ограничениями — по виду деятельности, по количеству сотрудников, по оборотам и филиалам (их, например, вообще быть не должно). Проверить эту информацию несложно, поэтому, решив действовать по такой схеме, изучите все ее условия.
Зачем вообще платить налоги в стране проживания, если вы работаете только на Россию? Помимо очевидного соблюдения закона, есть еще, например, необходимость взять кредит, для которых потребуется продемонстрировать доходы и их легальность. В некоторых странах такие документы могут попросить даже при открытии банковского счета.
Между Россией и целым списком стран существует соглашение об избежании двойного налогообложения, но в него включены не все налоги, а конкретный их перечень, в котором есть, например, НДФЛ, но нет специальных налоговых режимов (ИП, самозанятость).
То есть, если вы хотите предоставить справку о налогах из России для получения ипотеки, это можно сделать: 1) если у вас в России есть постоянный работодатель, который платит за вас НДФЛ как за нерезидента или 2) если вы работаете с клиентами из России и платите НДФЛ как физическое лицо (тоже как нерезидент). Но стоит уточнить на месте, действует ли соглашение между конкретными странами.
Для всех остальных действует правило: отчетность о доходах и уплата налогов происходит в месте постоянного проживания (не важно, откуда эти доходы, из России или вообще со всего мира). И здесь есть противоречие: с одной стороны, нерезиденты вообще не должны платить ничего в России, но поскольку деятельность все же осуществляется на территории РФ, ИП и самозанятые платят и в России, и в стране проживания.
Если у вас ИП и вы планируете переезжать, проще его закрыть или перейти на режим налога на профессиональный доход (самозанятый), чтобы избежать уплаты налогов на территории России и на случай, который может потребовать вашего личного присутствия в налоговой. Продолжать работать как ИП можно, но стоит внимательно изучить ваш налоговый режим.
«Основное различие налогового резидента/нерезидента заметно для ИП на основной системе налогообложения. Для ИП-нерезидентов ставки НДФЛ выше (30%), чем для резидентов (13%), а право применения вычетов не предусмотрено. При этом для ИП на упрощенке ставка не меняется», — поясняет Мария Гавшина, юрист частной практики.
При этом статус резидент/нерезидент самозанятого не влияет на налоговую ставку. Если хотя бы один из ваших контрагентов находится в России, то вы можете применять этот налоговый режим, независимо от вашей страны проживания. Но двойных налогов все равно не избежать. Невозможно объявить себя самозанятым или открыть ИП, получать оплату на российский счет и при этом не платить налог в РФ. Так что сначала придется заплатить все налоги в России, а затем подать на этот же доход декларацию в стране проживания и заплатить еще раз, уже по местным ставкам. Конечно, если вы используете исключительно карты российских банков и никаким образом не показываете свои доходы в месте налоговой резиденции, подача декларации остается исключительно на вашей совести.
Есть еще нюанс в работе самозанятого с зарубежными клиентами. Если вы нерезидент в России, то самый выгодный вариант – разделить доходы из России и из-за рубежа. В стране проживания работать как физическое лицо или как местный аналог российского ИП и декларировать зарубежные доходы на месте, игнорируя статус самозанятого в России. При этом схема работы с российскими компаниями остается той же: оплата-чек-налог, а затем подача второй декларации на всю сумму в конце финансового года в стране проживания. Таким образом платить дважды придется только за то, что вы получили от российских контрагентов.
Если же ваших дней пребывания в России достаточно для того, чтобы оставаться резидентом, то не имеет значения, откуда ваши заказчики. Просто доход в иностранной валюте при выписке чека необходимо перевести в рубли по курсу ЦБ на день поступления денег на счет. При этом, как отмечает юрист и налоговый консультант Марина Суховская, «даже если заказчику, российскому или иностранному, не нужен чек от самозанятого исполнителя, тот, по закону, все равно обязан его сформировать. Если этого не сделать или сделать с опозданием, то возможен штраф от налоговой. На первый раз это будет 20% от суммы неправильно проведенного расчета. При повторном нарушении в течение полугода штраф составит уже полную сумму неверного расчета (ст. 129.13 НК РФ)».
Единственный вариант, при котором специалист-фрилансер может избежать двойных налогов, это открыть аналог ИП в стране налоговой резиденции. Но в таком случае, работа с российскими контрагентами будет ограничена – далеко не все захотят иметь дело с иностранными исполнителями. При этом ситуация в каждой конкретной стране может отличаться, так что без местного налогового консультанта не обойтись.
«Прощайте, переводы на карту»: самозанятые — о своих доходах и новом налоге
Недоимки по налогам связаны не только с доходами в конвертах, но и с нелегальными работниками, которых тоже планируется выявлять более тщательно.
Выявлять будут налоговики путем анализа статистики по разным ИП (анализировать будут отчеты о среднесписочной численности работников). В результате будет выявляться среднее количество работников на единицу продукции у ИП и его конкурентов.
Кроме этого, будут анализироваться свободные вакансии, о которых предприниматели сообщают в службу занятости. Например, если ИП каждый месяц сообщает об одной и той же свободной вакансии, то это должно вызвать подозрение, что он просто не оформляет нужного ему сотрудника, но он у него есть.
Если вас как ИП заподозрят в нелегальном трудоустройстве работников, то от налоговой придет соответствующее письмо с требование уточнить определенные данные и доплатить то, что вы не заплатили в полном объеме. Вам также придется писать пояснения в налоговую. Но налоговая может с вашими объяснениями и не согласиться.
Например, вы письменно разъясните налоговой инспекции, что все ваши сотрудники оформлены, а их небольшое количество по сравнению с конкурентами связано с кризисом или, наоборот, с высокой квалификацией имеющихся сотрудников. Сотрудники налоговой могут настаивать на том, что вы должны довести численность сотрудников до среднего уровня по отрасли. Они также могут назначить выездную проверку.
Если ИП не пришел по вызову налоговой на комиссию. То он может быть оштрафован до 4 тысяч рублей.
Налоговики также будут выявлять случаи нелегальной сдачи в аренду недвижимости. Для это планируются следующие действия:
●горячие линии для жалоб соседей;
●проверочные рейды по адресам, которые были сообщены по горячим линям;
●совместная работа с ТСЖ.
Обратите внимание, если налоговая выявит, что вы нелегально сдавали в аренду недвижимость, то вам законно могут доначислить налоги с этих доходов. При этом никто в вашу ситуацию вникать не будет. Вам доначислят расчетным методом, то есть по арендной плате на рынке.
Судиться по поводу таких расчетов можно, но в суде налоговая обычно доказывает, что такие расчеты законны. Правда, суду разрешат арендодателю уменьшить налоговую базу на профессиональный вычет. Вычет этот может быть в размере всех фактических расходов, но эти расходы должны быть документально подтверждены.
Большой объем законодательных актов и бюрократический язык в них мешают разобраться в том, как правильно оформлять доходы. Поэтому некоторые считают, что если они получают совсем немного, платить ничего не надо. И стремятся узнать, какой заработок не облагается налогом.
Разочаруем: любой заработок — и в интернете, и оффлайн — должен облагаться налогом. Даже если вы заработаете 100 ₽ на написании короткого поста или обработке фото, должны будете отдать часть денег государству. И даже суммы в несколько рублей тоже облагаются налогом, если вы их заработали.
Есть несколько способов, как не платить налоги на заработок в интернете. Они уменьшают риск попасть в поле зрения ФНС, но не избавляют от него полностью. Мы расскажем о них в конце материала.
Неважно, как именно вы получаете деньги: наличными, на карту или электронные кошельки. Со всех них нужно платить налоги. Причем вы должны платить не от суммы, поступившей на карту с учетом комиссии кошелька, а с той суммы, которая пришла на него. Например, вам перечислили 10 000 ₽ на «Яндекс.Деньги». Вы сняли их, и на карту пришло 9 600 ₽. Надо будет заплатить налог именно с 10 000 ₽.
ФНС (Федеральная налоговая служба) не проверяет тысячи граждан просто так, чтобы узнать, есть ли у них какой-то теневой доход. Но может назначить проверку, если для этого будут основания.
Оснований может быть несколько:
- Блокировка операции по карте. Банки передают сведения обо всех открытых счетах в ФНС. И если вдруг случится так, что автоматические алгоритмы посчитают какую-то операцию подозрительной, они могут приостановить ее и передать сведения о ней и о состоянии счета в налоговую. И сотрудники ФНС могут проверить, есть ли у вас официальный доход. Если нет, а на счету лежит несколько миллионов или сотен тысяч рублей, у них обязательно возникнут вопросы.
- Указание вас как контрагента. Некоторые клиенты или организации могут указать вас в качестве исполнителя (и получателя гонорара) в налоговой ведомости. Они подадут ее в ФНС, и налоговая может проверить, заплатили ли вы за поступления от фактического работодателя.
- Крупные покупки. Согласно № 115-ФЗ, государство может контролировать крупные покупки граждан типа приобретения дорогостоящих ювелирных изделий. А информация о приобретении недвижимости или автомобилей автоматически поступает в ФНС, потому что государство должно начислить вам земельный и транспортный налоги. Инспектор может проверить ваши налоги и заинтересоваться, откуда у вас деньги на крупные покупки, если вы официально ничего не зарабатываете.
Во всех этих случаях ФНС может инициировать проверку и назначить наказание за неуплату налогов. Вам придется заплатить:
- 2 000 ₽ административного штрафа.
- 13% от суммы всего заработка, не обложенного налогом, за последние три года.
- 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
- 40% от суммы налога в качестве штрафа за умышленную неуплату.
- До 30% от сумм налога каждый год в качестве штрафа за несданные декларации.
Получается, что если налоговая докажет то, что вы зарабатываете и не платите налоги, вы можете потерять гораздо больше, чем если платили бы.
Если вы решили легализовать доход, есть четыре способа это сделать. Рассказываем о них подробнее.
Самое простое решение — никак не оформляться, а просто самостоятельно заполнять налоговую декларацию за год. Делается это до 30 апреля, а до 15 июля надо будет заплатить налог со всех указанных доходов в размере 13%.